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工银瑞信四季收益债券型证券投资基金更新的招募说            明书        （2025 年第 1 号）     基金治理东谈主：工银瑞信基金治理有限公司     基金托管东谈主：中国农业银行股份有限公司 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                        更新的招募讲明书                       穷困辅导   工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（以下简称“本基金”）经中国证券监督治理 委员会 2011 年 1 月 4 日《对于核准工银瑞信四季收益债券型证券投资基金召募的批复》                                              （证 监许可〔2011〕7 号文）核准公开召募。本基金基金合同于 2011 年 2 月 10 日起奏效，自 该日起基金治理东谈主隆重起初治理本基金。   工银瑞信基金治理有限公司（以下称“本基金治理东谈主”或“治理东谈主”）保证招募讲明 书的内容的确、准确、完好。招募讲明书经中国证监会核准，但中国证监会对本基金召募 的核准，并不标明其对本基金的价值和收益作出骨子性判断或保证，也不标明投资于本基 金莫得风险。   投资有风险，投资者认购（或申购）基金份额时应精采阅读本招募讲明书和基金居品 贵府提要，     全面意识本基金居品的风险收益特征，                     应充分琢磨投资者自身的风险承受才气， 并对认购（或申购）基金的意愿、时机、数目等投资行动作出独处决策。基金治理东谈主提醒 投资者基金投资的“买者昂扬”原则，在投资者作出投资决策后，基金运营现象与基金净 值变化导致的投资风险，由投资者自行包袱。   本基金投资于证券市集，基金净值会因为证券市集波动等因素产生波动，投资者在投 本钱基金前，应全面了解本基金的居品性格，感性判断市集，并承担基金投资中出现的各 类风险，包括：因政事、经济、社会等环境因素对质券价钱产生影响而形成的系统性风险、 个别证券独有的非系统性风险、基金治理东谈主在基金治理实施过程中产生的基金治理风险、 本基金的特定风险等等。本基金为债券型基金，属于低风险基金居品，其长久平均风险和 预期收益率低于羼杂型基金，高于货币市集基金。在债券型基金居品中，本基金主要投资 于公司债、企业债、短期融资券、生意银行金融债与次级债、企业资产维持证券、可调动 债券（含分离交易的可调动债券）等企业机构刊行的债券，其长久平均风险进程和预期收 益率高于普通债券型基金。本基金运行召募净值 1 元。在市集波动因素影响下，本基金净 值可能低于运行面值，本基金投资者有可能出现耗损。   基金治理东谈主依照恪称职守、结识信用、严慎辛劳的原则治理和运用基金财产，但不保 证基金一定盈利，也不保证最低收益。   本基金合同奏效后三年内（含三年）为首个禁闭期，禁闭时间投资者不成申购赎回本 基金份额，但可在本基金上市交易后通过证券交易所转让基金份额。在距禁闭期届满日 30 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                           更新的招募讲明书 个办事日前，基金治理东谈主将以现场或通信方式召开基金份额持有东谈主大会，投票决定是否同 意本基金连续禁闭三年。如果禁闭期届满前基金份额持有东谈主大会依据联系法律法例和本基 金合同第十章的相关规则顺利召开并决定过问下一个三年禁闭期，经中国证监会核准，则 本基金连续禁闭三年，即在上个禁闭期届满后的次日随即起初下一个三年禁闭期。在本基 金保持禁闭运作方式时间，需在每个禁闭期届满前按照前述规范召开基金份额持有东谈主大会 并决定基金运作方式。如果禁闭期届满前基金份额持有东谈主大会未能依据联系法律法例和本 基金合同第十章的相关规则顺利召开或基金份额持有东谈主大会上本基金连续禁闭的决议未获 得通过，则本基金在上个禁闭期届满后的次日转为上市绽开式基金（LOF），投资者可进行 基金份额的申购与赎回，一朝本基金转为上市绽开式基金（LOF）后，本基金将以上市绽开 式基金的模式赓续运作，无需每隔三年召开一次基金份额持有东谈主大会决定基金运作方式。   本基金基金份额持有东谈主大会表决投票时辰自 2013 年 12 月 9 日起，至 2014 年 1 月 20 日 17：00 止。公司于 2014 年 1 月 23 日发布《工银瑞信基金治理有限公司对于工银瑞信四 季收益债券型证券投资基金基金份额持有东谈主大会出席统计结果及基金运作方式变更的公 告》，本基金于禁闭期届满后的次日起（即 2014 年 2 月 10 日）转为上市绽开式基金（LOF）                                                  ， 投资东谈主可进行基金份额的申购与赎回。   本基金的投资范围包括存托凭证，若投资可能濒临中国存托凭证价钱大幅波动致使出 现较大耗损的风险，以及与转变企业、境外刊行东谈主、中国存托凭证刊行机制以及交易机制 等相关的风险。   当本基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回请求时，基金治理东谈主履行相应规范后， 不错启用侧袋机制，具体详见基金合同和招募讲明书的联系章节。侧袋机制实施时间，基 金治理东谈主将对基金简称进行特殊标志，并不办理侧袋账户的申购赎回。请基金份额持有东谈主 仔细阅读相关内容并关注本基金启用侧袋机制时的特定风险。   本基金的过往事迹并不预示其畴昔进展。基金治理东谈主所治理的其它基金的事迹并不构 成对本基金事迹进展的保证。   本基金本次更新招募讲明书，更新了基金的用度与税收、对基金份额持有东谈主的服务等 章节，相关信息更新截止日为 2025 年 3 月 31 日。本招募讲明书所载财务数据和净值进展 数据截止日为 2024 年 9 月 30 日（财务数据未经审计）。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                                                                                                       更新的招募讲明书 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                 更新的招募讲明书                     一、绪 言   《工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF）更新招募讲明书》                                 （以下简称“本招募 讲明书”或“招募讲明书”）依据《中华东谈主民共和国证券投资基金法》(以下简称“《基金 法》”) 、      《证券投资基金销售治理办法》                   （以下简称“《销售办法》”）                                、《公开召募证券投 资基金运作治理办法》（以下简称“《运作办法》”）                        、《公开召募证券投资基金信息清楚管 理办法》、《公开召募绽开式证券投资基金流动性风险治理规则》（以下简称“《流动性风险 规则》”）等相关法律法例和《工银瑞信四季收益债券型证券投资基金基金合同》（以下简 称“基金合同”）编写。   本招募讲明书论说了工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF）的投资标的、策略、 风险、费率等与投资者投资决策联系的全部必要事项，投资者在作出投资决策前应仔细阅读 本招募讲明书。   基金治理东谈主承诺本招募讲明书不存在职何子虚记录、误导性述说或者过错遗漏，并对其 的确性、准确性、完好性承担法律使命。本基金是根据本招募讲明书所载明的贵府请求召募 的。本招募讲明书由工银瑞信基金治理有限公司解释。本基金治理东谈主莫得托福或授权任何其 他东谈主提供未在本招募讲明书中载明的信息，或对本招募讲明书作任何解释或者讲明。    本招募讲明书根据本基金的基金合同编写，并经中国证监会核准。基金合同是约定基 金当事东谈主之间权利、义务的法律文献。基金投资东谈主自依基金合同取得基金份额，即成为基金 份额持有东谈主和本基金合同确当事东谈主，其持有基金份额的行动自身即标明其对基金合同的承认 和接受，并按照《基金法》            、基金合同过头他联系规则享有权利、承担义务。基金投资东谈主欲 了解基金份额持有东谈主的权利和义务，应详备查阅基金合同。                     二、释 义 收益债券型证券投资基金（LOF） 对本基金合同的任何有用纠正和补充 季收益债券型证券投资基金托管公约》及对该托管公约的任何有用纠正和补充 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                          更新的招募讲明书 后的《工银瑞信四季收益债券型证券投资基金（LOF）招募讲明书》                               ，过头更新 场所性法例、场所政府规章过头他对基金合同当事东谈主有敛迹力的表即兴文献及对该等法律法 规通常作出的纠正    《基金法》：指 2003 年 10 月 28 日经第十届世界东谈主民代表大会常务委员会第五次会议 通过，2012 年 12 月 28 日第十一届世界东谈主民代表大会常务委员会第三十次会议纠正，自 2013 年 6 月 1 日起实施的，并经 2015 年 4 月 24 日第十二届世界东谈主民代表大会常务委员会第十 四次会议《世界东谈主民代表大会常务委员会对于修改等七部法律的决 定》修改的《中华东谈主民共和国证券投资基金法》及颁布机关对其通常作念出的纠正     《销售办法》：指中国证监会 2013 年 3 月 15 日颁布、同庚 6 月 1 日实施的《证券投 资基金销售治理办法》及颁布机关对其通常作念出的纠正     《信息清楚办法》：指中国证监会 2019 年 7 月 26 日颁布、同庚 9 月 1 日实施的《公 开召募证券投资基金信息清楚治理办法》及颁布机关对其通常作念出的纠正           ：指中国证监会 2014 年 7 月 7 日颁布、同庚 8 月 8 日实施的《公开募 集证券投资基金运作治理办法》及对其通常作出的纠正 《公开召募绽开式证券投资基金流动性风险治理规则》及颁布机关对其通常作念出的纠正           ：指《深圳证券交易所证券投资基金上市公法》 行政区和台湾地区 体，包括基金治理东谈主、基金托管东谈主和基金份额持有东谈主 有用身份证件的中国公民，以及依据联系法律法例规则或中国证监会批准不错投资证券投资 基金的其他天然东谈主 登记并存续或经政府联系部门批准竖立的企业法东谈主、事迹法东谈主、社会团体或其他组织机构 他相关法律法例的可投资于中国境内证券的中国境外的机构投资者 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                  更新的招募讲明书 额投资等业务 经验并与基金治理东谈主签订了基金销售服务代理公约，代为办理基金销售业务的机构，以及可 通过深圳证券交易所交易系统办理基金销售业务的会员单元 资者基金账户的建立和治理、基金份额注册登记、基金销售业务的证据、计帐和结算、代理 披发红利、建立并看护基金份额持有东谈主名册等 治理有限公司或接受工银瑞信基金治理有限公司托福代为办理注册登记业务的机构 员单元 东谈主民币普通股票账户和证券投资基金账户，记录在该账户下的基金份额登记在注册登记机构 的证券登记结算系统 基金治理东谈主所治理的基金份额余额过头变动情况的账户，其中场外 A 类基金份额记录在中国 证券登记结算有限使命公司开立的绽开式基金账户并登记在中国证券登记结算有限使命公 司的登记结算系统，场内 A 类份额记录在基金份额持有东谈主深圳证券账户并登记在中国证券登 记结算有限使命公司深圳分公司证券登记结算系统，C 类基金份额仅可通过场外方式申购， 记录在工银瑞信基金治理有限公司开立的基金账户并登记在工银瑞信治理有限公司的注册 登记系统 买卖基金份额的变动及结余情况的账户 件，基金治理东谈主向中国证监会办理基金备案手续完了，并收到其书面证据的日历 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                            更新的招募讲明书 的规范隔绝基金合同的日历 间，在该时间内基金份额保持不变，基金份额持有东谈主不得请求申购、赎回本基金           ：指《中国证券登记结算有限使命公司上市绽开式基金登记   结算业求实施笃定》、            《深圳证券交易所上市绽开式基金业务公法》、                                《深圳证券交易所开 放式基金申购赎回业求实施笃定》和《工银瑞信基金治理有限公司证券投资基金注册登记业 务公法》等相关业务公法和实施笃定                       ，基金投资者请求购买基金份额的行动 求卖出基金份额的行动 份额的行动 的销售机构和场所 销售机构和场所 司注册登记系统下的 C 类基金份额 金交易 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                  更新的招募讲明书 通过场内销售机构认购、申购的 A 类基金份额登记在本系统 售机构认购、申购的 A 类基金份额登记在本系统 金份额登记在本系统 售机构（网点）之间或证券登记系统内不同会员单元（席位）之间进行转托管的行动，以及 基金份额持有东谈主将持有的 C 类基金份额在工银瑞信基金治理有限公司注册登记系统内不同 销售机构之间进行转托管的行动 记系统间进行转登记的行动，C 类基金份额暂不开通跨系统转登记 额与基金治理东谈主治理的且由消释注册登记机构办理注册登记的其他基金份额间的调动行动 中转出请求份额总和后扣除申购请求份额总和及基金调动中转入请求份额总和后的余额)超 过上一日基金总份额的 10% 已完结的其他正当收入及因运用基金财产带来的成本和用度的爽朗 他资产的价值总和 额净值的过程 （包括基金治理东谈主网站、基金托管东谈主网站、中国证监会基金电子清楚网站）等序言 由基金治理东谈主、基金托管东谈主签署之日后发生的，使本基金合同当事东谈主无法全部或部分履行本 基金合同的任何事件，包括但不限于洪水、地震过头他天然灾害、斗争、骚乱、失火、政府 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                          更新的招募讲明书 征用、充公、法律法例变化、突发停电或其他突发事件、证券交易所非正常暂停或罢手交易 有东谈主服务的用度 不同，将基金份额分为不同的类别。在投资东谈主申购时收取申购用度、赎回时收取赎回用度， 且不从本类别基金资产入网提销售服务费的，称为 A 类基金份额；在投资东谈主申购时不收取申 购用度、赎回时收取赎回用度，且从本类别基金资产入网提销售服务费的，称为 C 类基金份 额 赐与变现的资产，包括但不限于到期日在 10 个交易日以上的逆回购与银行依期进款（含协 议约定有条件提前支取的银行进款）                、停牌股票、流通受限的新股及非公开采行股票、资产 维持证券、因刊行东谈主债务负约无法进行转让或交易的债券等 将基金调治投资组合的市集冲击成安分拨给本质申购、赎回的投资者，从而减少对存量基金 份额持有东谈主利益的不利影响，确保投资者的正当权益不受挫伤并得到公谈对待 过头更新 置计帐，主义在于有用隔断并化解风险，确保投资者得到公谈对待，属于流动性风险治理工 具。侧袋机制实施时间，原有账户称为主袋账户，专门账户称为侧袋账户 存在过错不确定性的资产；            （二）按摊余成本计量且计提资产减值准备仍导致资产价值存在 过错不确定性的资产；（三）其他资产价值存在过错不确定性的资产                            三、基金治理东谈主     （一）基金治理东谈主概况     称呼：工银瑞信基金治理有限公司     住所：北京市西城区金融大街 5 号、甲 5 号 9 层甲 5 号 901     办公地址：北京市西城区金融大街 5 号新恢弘厦 A 座 6-9 层     邮政编码：100033     法定代表东谈主：赵桂才     成立日历：2005 年 6 月 21 日 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                       更新的招募讲明书   批准竖立机关：中国证监会   批准竖立文号：中国证监会证监基金字200593 号   筹谋范围：基金召募、基金销售、资产治理及中国证监会许可的其他业务   组织阵势：有限使命公司   注册本钱：贰亿元东谈主民币   酌量东谈主：朱碧艳   酌量电话：400-811-9999   股权结构：中国工商银行股份有限公司占公司注册本钱的 80%；瑞士信贷银行股份有限 公司占公司注册本钱的 20%。   存续时间：赓续筹谋   （二）主要东谈主员情况   赵桂才先生，硕士，高档经济师，现任工银瑞信基金治理有限公司党委文书、董事长、 法定代表东谈主。1990 年 7 月加入中国工商银行，先后在中国工商银行生意信贷部、营业部和 公司业务二部办事，先后任副处长、处长、副总司理。2013 年 1 月至 2016 年 1 月，任工银 巴西奉行董事、总司理；2016 年 1 月至 2020 年 12 月，任工银租出党委文书、奉行董事、 总裁。2020 年加入工银瑞信基金治理有限公司。   高翀先生，董事，硕士，现任工银瑞信基金治理有限公司党委副文书、总司理。2000 年 7 月至 2021 年 7 月，历任中国工商银行总行办公室副主任，资产治理部副总司理；中国 工商银行上海市分行副行长、党委委员。2021 年加入工银瑞信基金治理有限公司。   洪贵路先生，董事，中国工商银行战术治理与投资者关系部高档人人、专职董事。历任 农行监事会副处长、处长，中国工商银行监事会办公室处长、监事会办公室称职监督处处长。 曾赴好意思国乔治华盛顿大学学习。   林清胜先生，董事，高档经济师，中国东谈主民大学经济学博士，中国工商银行战术治理与 投资者关系部人人、专职董事。历任工行厦门同安支行行长、工行厦门分行国际业务部总经 理、总行国际结算单证中心副总司理、工行厦门分行人人。   胡知鸷女士，董事，瑞银集团中国区总裁、瑞银证券有限使命公司董事长、瑞银全球投 资银行中国区主席。毕业于英国剑桥大学，在瑞士信贷及瑞士银行等金融机构办事逾二十年， 曾担任瑞士信贷（香港）有限公司亚太区投资银行部副主席、中国区副主席、中国区首席执 行官，瑞信证券（中国）有限公司董事、董事长。   Alan H Smith 先生，独处董事，法学学士，香港太平名流，香港讼师公会讼师。历任 云顶香港有限公司副董事长，怡富控股有限公司董事长，香港大学法律专科讲师，恒生指数 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                         更新的招募讲明书 照顾人委员会委员，香港会德丰集团究诘委员会委员，香港病院治理局公积金计算受托东谈主，香 港证监会规范复检委员会委员，香港政府经济照顾人委员会发展局成员，香港联合交易所新市 场发展办事小组主席，曾被《亚洲金融》杂志评为“年度银大师”。   陈忠阳先生，独处董事，中国东谈主民大学金融学博士，现任中国东谈主民大学财政金融学院应 用金融系教授，金融风险治理办事室主任，中国国度风险治理规范化手艺委员会委员、中国 银行业从业东谈主员经验认证测验人人，曾任中国东谈主民大学国际学院副院长。主要研究规模为金 融风险治理、金融监管。   伏军先生，独处董事，北京大学法学博士，现任对外经济贸易大学法学院教授、博士生 导师、国际法学系主任、国际法学教工党支部文书，北京金融法院人人究诘委员会委员、最 高手民法院仲裁与司法研究基地（对外经贸大学）奉行主任、中国法学会国际经济法学研究 会副秘书长、中国法学会国际金融法专科委员会副主任、中国法学会银行法学研究会理事。   姚伟浩先生，监事，毕业于不列颠哥伦比亚大学（UBC），现任瑞银资管中国及香港区财 富治理、基金分销部主管，瑞银资产治理香港区主管。姚伟浩先生在瑞银办事逾 9 年，负责 治理和发展中国内地、香港和澳门的销售业务和客户服务。   洪波女士，监事，硕士。ACCA 非执业会员。2005 年至 2008 年任安永华明管帐师事务所 高档审计员；2008 年至 2009 年任民生证券有限使命公司监察稽核总部业务主管；2009 年加 入工银瑞信，现任法律合规部总司理，兼任工银瑞信资产治理（国际）有限公司董事、工银 瑞信投资治理有限公司监事。   倪莹女士，监事，硕士。2000 年至 2009 年任职于中国东谈主民大学，历任副科长、科长， 校团委副文书。2009 年至 2011 年履新于北京市委教工委，任干部处副调研员。2011 年加入 工银瑞信，现任东谈主力资源部总司理。   章琼女士，监事，硕士。2001 年至 2003 年任职于富友证券财务部；2003 年至 2005 年 任职于星河基金，担任注册登记专员。2005 年加入工银瑞信，现任中央交易室总司理。   赵桂才先生，董事长，简历同上。   高翀先生，总司理，简历同上。   朱碧艳女士，硕士，国际注册里面审计师，现任工银瑞信基金治理有限公司党委委员、 督察长、风险官。1997 年 6 月至 2000 年 1 月，任中国华融信赖投资公司证券总部债券部经 理；2000 年 1 月至 2005 年 6 月，任中国华融资产治理公司投资银行部、证券业务部高档副 司理。2005 年加入工银瑞信基金治理有限公司。   郝炜先生，硕士，现任工银瑞信基金治理有限公司党委委员、副总司理。2001 年 4 月 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                           更新的招募讲明书 至 2005 年 6 月，任职于中国工商银行资产托管部。2005 年加入工银瑞信基金治理有限公司， 兼任工银瑞信投资治理有限公司董事。   许长勇先生，硕士，高档经济师，金融风险治理师（FRM），现任工银瑞信基金治理有限 公司党委委员、副总司理。2005 年 6 月加入中国工商银行，先后在总行信贷治理部、授信 业务部、公司金融业务部办事，先后担任副处长、处长。2017 年加入工银瑞信基金治理有 限公司，兼任工银瑞信投资治理有限公司董事长。   王建先生，硕士，高档工程师，现任工银瑞信基金治理有限公司首席信息官。1996 年 7 月过问中国工商银行山东分行计划中心办事；2002 年 5 月至 2011 年 11 月，历任中国工商 银行山东分行开采运行中心副主任、信息科技部副总司理、资深手艺司理；2011 年 11 月至 职于中国工商银行总行，先后任居品转变治理部总司理助理、居品转变治理部居品人人、金 融科技部居品人人。2022 年加入工银瑞信基金治理有限公司。   李剑峰先生，硕士，现任工银瑞信基金治理有限公司首席投资官。2003 年 7 月至 2008 年 4 月，任中央国债登记结算有限使命公司高档副司理。2008 年加入工银瑞信基金治理有 限公司。   张波先生，双学士学位，现任工银瑞信基金治理有限公司首席营销官。1998 年 7 月至 部高档司理；2004 年 8 月至 2005 年 6 月，任天弘基金市集拓展部总司理助理。2005 年加入 工银瑞信基金治理有限公司，兼任工银瑞信资产治理（国际）有限公司董事长、工银瑞信投 资治理有限公司董事。   欧阳凯先生，硕士，现任工银瑞信基金治理有限公司首席固收投资官。2002 年 7 月至 券投资部业务董事；2006 年 5 月至 2010 年 3 月，任中海基金治理有限公司基金司理；2010 年加入工银瑞信基金治理有限公司。   何秀红女士，硕士研究生，17 年证券从业训导；曾任广发证券股份有限公司债券研究 员；2009 年加入工银瑞信，现任固定收益部首席固收投资总监、基金司理。2011 年 2 月 10 日于今，担任工银瑞信四季收益债券型证券投资基金基金司理；2011 年 12 月 27 日至 2015 年 1 月 19 日，担任工银瑞信无邪配置羼杂型证券投资基金基金司理；2012 年 11 月 14 日至 日于今，担任工银瑞信产业债债券型证券投资基金基金司理；2013 年 5 月 22 日于今，担任 工银瑞信信用纯债一年依期绽开债券型证券投资基金基金司理；2013 年 6 月 24 日至 2018 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                             更新的招募讲明书 年 2 月 23 日，担任工银瑞信信用纯债三个月依期绽开债券型证券投资基金基金司理；2015 年 10 月 27 日至 2024 年 5 月 15 日，担任工银瑞信丰充答复无邪配置羼杂型证券投资基金基 金司理；2016 年 9 月 12 日于今，担任工银瑞信瑞享纯债债券型证券投资基金基金司理；2018 年 7 月 25 日至 2024 年 5 月 29 日，担任工银瑞信添祥一年依期绽开债券型证券投资基金基 金司理；2018 年 7 月 27 日至 2020 年 6 月 11 日，担任工银瑞信银和利羼杂型证券投资基金 基金司理；2019 年 4 月 30 日至 2020 年 12 月 14 日，担任工银瑞信尊利中短债债券型证券 投资基金基金司理；2019 年 6 月 11 日至 2020 年 12 月 30 日，担任工银瑞信添慧债券型证 券投资基金基金司理；2020 年 12 月 9 日至 2024 年 4 月 17 日，担任工银瑞信双盈债券型证 券投资基金基金司理；2021 年 5 月 18 日于今，担任工银瑞信宁瑞 6 个月持有期羼杂型证券 投资基金基金司理；2021 年 6 月 11 日于今，担任工银瑞信双玺 6 个月持有期债券型证券投 资基金基金司理；2021 年 10 月 26 日至 2024 年 4 月 17 日，担任工银瑞信稳健瑞盈一年持 有期债券型证券投资基金基金司理。   黄杨荔女士，硕士研究生，7 年证券从业训导；2017 年加入工银瑞信，现任固定收益部 基金司理。2023 年 10 月 20 日于今，担任工银瑞信新得利羼杂型证券投资基金基金司理； 月 24 日于今，担任工银瑞信四季收益债券型证券投资基金基金司理。   本基金历任基金司理：   江明波先生，2011 年 2 月 10 日至 2017 年 5 月 27 日，担任本基金基金司理。   丁怡凌女士，2023 年 2 月 22 日至 2023 年 10 月 27 日，担任本基金基金司理。   高翀先生，投资决策委员会主任，简历同上。   朱碧艳女士，简历同上。   李剑峰先生，简历同上。   欧阳凯先生，简历同上。   修世宇先生，17 年证券从业训导；博士；曾任民生东谈主寿保障分析师。2012 年加入工银 瑞信，现任研究部总司理、牵头权益投资部办事、 基金司理。2014 年 10 月 22 日至 2018 年 2 月 27 日，担任工银瑞信高端制造行业股票型证券投资基金基金司理；2017 年 6 月 16 日至 2018 年 12 月 17 日，担任工银瑞信工业 4.0 股票型证券投资基金基金司理；2022 年 8 月 22 日于今，担任工银瑞信高端制造行业股票型证券投资基金基金司理；2022 年 9 月 9 日 于今，担任工银瑞信稳健成长羼杂型证券投资基金基金司理；2022 年 11 月 18 日于今，担 任工银瑞信体裁产业股票型证券投资基金基金司理。   林念先生，11 年证券从业训导；博士；曾任光大证券宏不雅分析师。2014 年加入工银瑞 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                           更新的招募讲明书 信，现任专户投资部副总司理、基金司理。2016 年 9 月 27 日于今，担任工银瑞信红利羼杂 型证券投资基金基金司理；2020 年 12 月 21 日于今，担任工银瑞信全球精选股票型证券投 资基金基金司理；2022 年 3 月 4 日至 2023 年 9 月 22 日，担任工银瑞信聚享羼杂型证券投 资基金基金司理；2022 年 8 月 1 日于今，担任工银瑞信主题策略羼杂型证券投资基金基金 司理；2022 年 11 月 11 日于今，担任工银瑞信丰盈答复无邪配置羼杂型证券投资基金基金 司理；2023 年 1 月 17 日至 2024 年 7 月 10 日，担任工银瑞信恒嘉一年持有期羼杂型证券投 资基金基金司理。   焦文龙先生，15 年证券从业训导，曾任鹏华基金奉行总司理，基金司理。2021 年 1 月 年 11 月 25 日于今，担任工银瑞信新机遇无邪配置羼杂型证券投资基金基金司理；2022 年 月 22 日于今，担任工银瑞信聚享羼杂型证券投资基金基金司理；2024 年 11 月 8 日于今， 担任工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF）基金司理；2024 年 11 月 19 日于今，担 任工银瑞信中证 A500 交易型绽开式指数证券投资基金基金司理；2024 年 11 月 26 日于今， 担任工银瑞信中证 A500 指数证券投资基金（自 2024 年 12 月 10 日起，变更为工银瑞信中证 A500 交易型绽开式指数证券投资基金说合基金）基金司理。   蒋华安先生，16 年证券从业训导，曾任安永管帐师事务所担任高档审计员，社保基金 理事会资产配置处副处长。2017 年 3 月 8 日加入工银瑞信基金治理有限公司，现担任 FOF 投资部总司理、基金司理。2018 年 10 月 31 日于今，担任工银瑞信养老标的日历 2035 三年 持有期羼杂型基金中基金（FOF）基金司理；2019 年 9 月 17 日于今，担任工银瑞信养老目 标日历 2040 三年持有期羼杂型发起式基金中基金（FOF）基金司理；2020 年 1 月 21 日于今， 担任工银瑞信养老标的日历 2045 三年持有期羼杂型发起式基金中基金（FOF）基金司理；2020 年 9 月 30 日于今，担任工银瑞信稳健养老标的一年持有期羼杂型发起式基金中基金（FOF） 基金司理；2021 年 11 月 9 日于今，担任工银瑞信价值稳健 6 个月持有期羼杂型基金中基金 （FOF）基金司理；2021 年 11 月 24 日于今，担任工银瑞信贤明逾越一年禁闭运作股票型基 金中基金（FOF-LOF）             （自 2022 年 11 月 24 日起，变更为工银瑞信贤明逾越股票型基金中基 金（FOF-LOF））基金司理；2021 年 12 月 22 日于今，担任工银瑞信均衡养老标的三年持有 期羼杂型发起式基金中基金（FOF）基金司理；2022 年 8 月 31 日于今，担任工银瑞信安裕 积极一年持有期羼杂型基金中基金（FOF）基金司理；2023 年 6 月 28 日于今，担任工银瑞 信安悦稳健养老标的三年持有期羼杂型基金中基金（FOF）基金司理。   谷衡先生，19 年证券从业训导，曾任中原银行总行交易员，中信银行总行交易员。2012 年 9 月 13 日加入工银瑞信基金治理有限公司，现担任固定收益部副总司理、基金司理。2012 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                              更新的招募讲明书 年 11 月 13 日至 2023 年 6 月 2 日，担任工银瑞信 14 天理会债券型发起式证券投资基金基金 司理；2013 年 1 月 28 日于今，担任工银瑞信 60 天理会债券型证券投资基金（自 2020 年 7 月 20 日起，变更为工银瑞信尊益中短债债券型证券投资基金）基金司理；2013 年 3 月 28 日至 2014 年 12 月 18 日，担任工银瑞信宽解增利场内实时申赎货币市集基金基金司理；2014 年 9 月 30 日至 2023 年 3 月 29 日，担任工银瑞信货币市集基金基金司理；2015 年 7 月 10 日至 2018 年 2 月 28 日，担任工银瑞信资产快线货币市集基金基金司理；2015 年 12 月 14 日至 2018 年 8 月 28 日，担任工银瑞信添福债券型证券投资基金基金司理；2016 年 4 月 26 日至 2018 年 4 月 9 日，担任工银瑞信安盈货币市集基金基金司理；2016 年 12 月 7 日至 2018 年 3 月 28 日，担任工银瑞信丰益一年依期绽开债券型证券投资基金基金司理；2017 年 2 月 年 9 月 23 日起，变更为工银瑞信丰淳半年依期绽开债券型发起式证券投资基金）基金司理； 基金基金司理；2017 年 12 月 26 日于今，担任工银瑞信纯债债券型证券投资基金基金司理； 月 15 日至 2019 年 8 月 14 日，担任工银瑞信瑞祥依期绽开债券型发起式证券投资基金基金 司理；2018 年 11 月 7 日至 2020 年 1 月 9 日，担任工银瑞信恒享纯债债券型证券投资基金 基金司理。   杜洋先生，14 年证券从业训导；2010 年加入工银瑞信，现任研究部副总司理、投资总 监、基金司理。2015 年 2 月 16 日于今，担任工银瑞信战术转型主题股票型证券投资基金基 金司理；2016 年 11 月 2 日至 2018 年 10 月 12 日，担任工银瑞信瑞盈 18 个月依期绽开债券 型证券投资基金基金司理；2017 年 1 月 25 日至 2018 年 6 月 11 日，担任工银瑞信瑞盈半年 依期绽开债券型证券投资基金基金司理；2018 年 3 月 22 日至 2024 年 4 月 23 日，担任工银 瑞信稳健成长羼杂型证券投资基金基金司理；2018 年 11 月 14 日至 2021 年 1 月 18 日，担 任工银瑞信新动力汽车主题羼杂型证券投资基金基金司理；2019 年 4 月 24 日至 2023 年 8 月 15 日，担任工银瑞信战术新兴产业羼杂型证券投资基金基金司理；2019 年 12 月 25 日至 日至 2023 年 8 月 15 日，担任工银瑞信创业板两年依期绽开羼杂型证券投资基金基金司理； 月 13 日至 2024 年 12 月 6 日，担任工银瑞信新动力汽车主题羼杂型证券投资基金基金司理； 年 6 月 13 日于今，担任工银瑞信领航三年持有期羼杂型证券投资基金基金司理；2024 年 12 月 6 日于今，担任工银瑞信产业升级股票型证券投资基金基金司理。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                           更新的招募讲明书   赵蓓女士，16 年证券从业训导，曾任中再资产治理股份有限公司投资司理助理。2010 年加入工银瑞信，现任研究部副总司理、投资总监、基金司理兼任投资司理。2014 年 11 月 今，担任工银瑞信养老产业股票型证券投资基金基金司理；2016 年 2 月 3 日于今，担任工 银瑞信前沿医疗股票型证券投资基金基金司理；2018 年 7 月 30 日至 2019 年 12 月 23 日， 担任工银瑞信医药健康行业股票型证券投资基金基金司理；2020 年 5 月 20 日至 2022 年 6 月 14 日，担任工银瑞信科技转变 6 个月依期绽开羼杂型证券投资基金基金司理；2021 年 3 月 25 日于今，担任工银瑞信成长精选羼杂型证券投资基金基金司理。   （三）基金治理东谈主的职责 基金份额的发售、申购、赎回和登记事宜；   （四）基金治理东谈主承诺 制等全权处理本基金的投资。 措施，瞩目违背《证券法》行动的发生。 措施，保证基金财产无须于下列投资或者步履：   （1）将其固有财产或者他东谈主财产混同于基金财产从事证券投资；   （2）不公谈地对待其治理的不同基金财产； 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                  更新的招募讲明书   （3）利用基金财产为基金份额持有东谈主之外的第三东谈主牟取利益；   （4）向基金份额持有东谈主违纪承诺收益或者承担损失；   （5）其它法律法例以及国务院证券监督治理机构不容的行动。   （1）承销证券；   （2）向他东谈主贷款或者提供担保；   （3）从事承担无穷使命的投资；   （4）买卖其他基金份额，然则国务院另有规则的除外；   （5）向基金治理东谈主、基金托管东谈主出资或者买卖基金治理东谈主、基金托管东谈主刊行的股票或 者债券；   （6）买卖与基金治理东谈主、基金托管东谈主有控股关系的推动或者与基金治理东谈主、基金托管 东谈主有其他过错强横关系的公司刊行的证券或者承销期内承销的证券；   （7）将基金资产用于购买基金治理东谈主推动刊行和承销期内承销的有价证券；   （8）从事内幕交易、控制证券交易价钱过头他不正派的证券交易步履；   （9）依照法律、行政法例联系规则，由国务院证券监督治理机构规则不容的其他步履。 法例及行业表率，结识信用、辛劳尽责，不从事以下行动：   （1）越权或违纪筹谋；   （2）违背基金合同或托管公约；   （3）有益挫伤基金份额持有东谈主或其他基金相关机构的正当权益；   （4）在向中国证监会报送的贵府中平心而论；   （5）拒却、过问、贫穷或严重影响中国证监会照章监管；   （6）轻率职守、浪费权利；   （7）泄露在职职时间瞻念察的联系证券、基金的生意微妙、尚未照章公开的基金投资内 容、基金投资计算等信息；   （8）除按基金治理东谈主轨制进行基金运作投资外，平直或障碍进行其他股票投资；   （9）协助、接受托福或以其他任何阵势为其他组织或个东谈主进行证券交易；   （10）违背证券交易场所业务公法，利用对敲、倒仓等技能控制市集价钱，淆乱市集秩 序；   （11）贬损同行，以提高我方；   （12）在公开信息清楚和告白中有益含有子虚、误导、诈骗要素；   （13）以不正派技能谋求业务发展； 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金               更新的招募讲明书   （14）有悖社会公德，挫伤证券投资基金东谈主员形象；   （15）其他法律、行政法例不容的行动。   （1）依照联系法律、法例和基金合同的规则，本着严慎的原则为基金份额持有东谈主谋取 利益。   （2）不利用职务之便为我方、被代理东谈主、被代表东谈主、受雇东谈主或任何其他第三东谈主谋取不 当利益。   （3）不泄漏在职职时间瞻念察的联系证券、基金的生意微妙以及尚未照章公开的基金投 资内容、基金投资计算等信息。   （4）不以任何阵势为除基金治理东谈主之外的其他组织或个东谈主进行证券交易。   （五）基金治理东谈主的里面胁制轨制   （1）健全性原则。里面胁制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级东谈主员， 并涵盖到决策、奉行、监督、反馈等各个门径。   （2）有用性原则。通过科学的内控技能和方法，建立合理的内控规范，爱戴内控轨制 的有用奉行。   （3）独处性原则。基金治理东谈主各机构、部门和岗亭职责应当保持相对独处，基金治理 东谈主基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。   （4）互相制约原则。基金治理东谈主里面部门和岗亭的成就应当权责分明、互相制衡。   （5）成本效益原则。基金治理东谈主运用科学化的筹谋治理方法裁减运作成本，提高经济 效益，以合理的胁制成本达到最好的里面胁制成果。   （1）胁制环境   公司董事会决定公司发展战术，监督治理层履行职责及筹谋运作的正当合规情况；董事 会下设风险治理委员会、经验审查及薪酬委员会等专门委员会，按照法律法例、公司规则的 规则和董事会的授权欺骗职责。   公司设奉行委员会，负责公司日常筹谋治理步履中的穷困决策，组织实施董事会决议。 奉行委员会下设的投资决策委员会和风险治理与里面胁制委员会，就基金投资、风险与内控 治理等发表专科成见及建议，投资决策委员会是基金的最高投资决策机构。   公司竖立督察长，对董事会负责，负责审查、监督检验公司过头管当事人谈主员的筹谋治理和 执业行动正当合规情况及公司里面风险胁制情况。督察长发现基金及公司存在过错筹谋风险 或者隐患时，提倡处理成见并督促整改，同期督促公司实时向中国证监会请问；公司未实时 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                更新的招募讲明书 请问的，平直向中国证监会请问。   （2）风险评估   a）董事会下设的风险治理委员会和督察长对公司表里部风险进行评估；   b）奉行委员会下属的风险治理与里面胁制委员会负责对公司筹谋治理中的过错突发性 事件和过错危险情况进行评估，制定危险处理决策并监督实施；负责对基金投资和运作中的 过错问题和过错事项进行风险评估；   c）各级部门负责对职责范围内的业务所濒临的风险进行识别和评估。   （3）胁制步履   胁制步履包括自我胁制、职责分离、监察稽核、什物胁制、事迹评价、严格授权、资产 分离等政策、规范或措施。   胁制步履体现为：自我胁制以各岗亭的标的使命制为基础，是里面胁制的第一王人防地， 在公司里面建立科学、严格的岗亭分离轨制、授权轨制、资产分离轨制等，在相关部门和相 关岗亭之间建立穷困业务处理凭证传递和信息换取轨制；风险治理、内控合规以及维持职能 部门为里面胁制的第二谈防地，对一王人防地负有监督使命；稽核审计部门是里面胁制的第三 谈防地，通过专项稽核审计、里面胁制有用性评价等办事，对第一王人、第二谈防地履职情况 进行独处客不雅的监督、评价。   （4）信息与换取   公司建立双向的信圮绝流阶梯，形成了从上至下的信息传播渠谈和从下到上的信息申诉 渠谈。通过建立有用的信圮绝流渠谈，保证了公司职工及各级治理东谈主员不错充分了解与其职 责相关的信息，并实时送达顺应的东谈主员进行处理。公司根据组织架构和授权轨制，建立了清 晰的业务请问系统。   （5）里面监控   里面监控由风险治理委员会、督察长、内控稽核部门在各自的权利范围内开展，检验、 评价公司里面胁制轨制合感性、完备性和有用性，监督里面胁制轨制的奉行情况，揭示公司 里面治理及基金运作中的风险，实时提倡改进成见，促进公司里面治理轨制有用地奉行。   （1）基金治理东谈主确知建立、实施和撑持里面胁制轨制是本公司董事会及治理层的使命；   （2）上述对于里面胁制的清楚的确、准确；   （3）本公司承诺将根据市集环境的变化及公司的发展约束完善里面胁制轨制。                     四、基金托管东谈主   （一）基金托管情面况 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                        更新的招募讲明书   称呼：中国农业银行股份有限公司（简称中国农业银行）   住所：北京市东城区开国门内大街 69 号   办公地址：北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座   法定代表东谈主：谷澍   成立日历：2009 年 1 月 15 日   批准竖立机关和批准竖立文号：中国银监会银监复200913 号   基金托管经验批文及文号：中国证监会证监基字199823 号   注册本钱：34，998，303.4 万元东谈主民币   存续时间：赓续筹谋   酌量电话：010-66060069   传真：010-68121816   酌量东谈主：任航   中国农业银行股份有限公司是中国金融体系的穷困组成部分，总行设在北京。经国务院 批准，   中国农业银行全体改制为中国农业银行股份有限公司并于 2009 年 1 月 15 日照章成立。 中国农业银行股份有限公司承继原中国农业银行全部资产、欠债、业务、机构网点和职工。 中国农业银行网点遍布中国城乡，成为国内网点最多、业务辐照范围最广，服务规模最广， 服务对象最多，业务功能王人全的大型国有生意银行之一。在国外，中国农业银行通常通过自 己的奋力赢得了细密的信誉，每年位居《资产》世界 500 强企业之列。手脚一家城乡并举、 联通国际、功能王人备的大型国有生意银行，中国农业银行一贯剿袭以客户为中心的筹谋理念， 坚持审慎稳健筹谋、可赓续发展，藏身县域和城市两大市集，实施各别化竞争策略，着力打 造“伴你成长”服务品牌，依托掩盖世界的分支机构、巨大的电子化网罗和多元化的金融产 品，竭力于为遍及客户提供优质的金融服务，与遍及客户共创价值、共同成长。   中国农业银行是中国第一批开展托管业务的国内生意银行，训导丰富，服务优质，事迹 杰出，2004 年被英国《全球托管东谈主》评为中国“最好托管银行”。2007 年中国农业银行通 过了好意思国 SAS70 里面胁制审计，并取得无保寄望见的 SAS70 审计请问。自 2010 年起中国农 业银行通领途经托管业务国际内控规范（ISAE3402）认证，标明了独处平正第三方对中国农 业银行托管服务运作过程的风险治理、里面胁制的健全有用性的全面招供。中国农业银行着 力加强才气成立，品牌声誉进一步莳植，在 2010 年首届“‘金牌理会’TOP10 受奖盛典” 中收获杰出，获“最好托管银行”奖。2010 年再次荣获《首席财务官》杂志颁发的“最好 资产托管奖”。2012 年荣获第十届中国财经风浪榜“最好资产托管银行”称号；2013 年至 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                       更新的招募讲明书 授予的“优秀托管机构奖”称号；2015 年、2016 年荣获中国银行业协会授予的“待业金业 务最好发展奖”称号；2018 年荣获中国基金报授予的公募基金 20 年“最好基金托管银行” 奖；2019 年荣获证券时报授予的“2019 年度资产托管银行天玑奖”称号；2020 年被好意思国《环 球金融》评为中国“最好托管银行”；2021 年荣获世界银行间同行拆借中心初度竖立的“银 行间本币市集优秀托管行”奖；2022 年在巨擘杂志《财资》年度评比中初度荣获“中国最 佳保障托管银行”。   中国农业银行证券投资基金托管部于 1998 年 5 月事中国证监会和中国东谈主民银行批准成 立，2004 年改名为中国农业银行托管业务部。现在内设风险合规部/笼统治理部、业务治理 部、客户一部、客户二部、客户三部、客户四部、系统与信息治理部、营运治理部、营运一 部、营运二部，领有先进的安全着重设施和基金托管业务系统。   中国农业银行托管业务部现存职工 302 名，其中具有高档职称的人人 60 名，服务团队 成员专科水平高、业务涵养好、服务才气强，高档治理层均有 20 年以上金融从业训导和高 级手艺职称，能干国表里证券市集的运作。   截止到 2024 年 9 月 30 日，中国农业银行托管的禁闭式证券投资基金和绽开式证券投资 基金共 898 只。   （二）基金托管东谈主的里面风险胁制轨制讲明   严格盲从国度联系托管业务的法律法例、行业监管规章和行内联系治理规则，称职筹谋、 表率运作、严格监察，确保业务的稳健运行，保证基金财产的安全完好，确保联系信息的真 实、准确、完好、实时，保护基金份额持有东谈主的正当权益。   风险治理委员会总体负责中国农业银行的风险治理与里面胁制办事，对托管业务风险管 理和里面胁制办事进行监督和评价。托管业务部专门成就了风险治理处，配备了专职内控监 督东谈主员负责托管业务的内控监管办事，独处欺骗监督稽核权利。   具备系统、完善的轨制胁制体系，建立了治理轨制、胁制轨制、岗亭职责、业务操作流 程，不错保证托管业务的表率操作和胜利进行；业务东谈主员具备从业经验；业务治理实行严格 的复核、审核、检验轨制，授权办事实行围聚胁制，业务印记按规程看护、存放、使用，账 户贵府严格看护，制约机制严格有用；业务操作区专门成就，禁闭治理，实施音像监控；业 务信息由专职信息清楚东谈主负责，瞩目泄密；业求完结自动化操作，瞩目东谈主为事故的发生，技 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                          更新的招募讲明书 术系统完好、独处。   （三）基金托管东谈主对基金治理东谈主运作基金进行监督的方法和规范   基金托管东谈主通过参数成就将《基金法》、《运作办法》                          、基金合同、托管公约规则的投资 比例和不容投资品种输入监控系统，逐日登录监控系统监督基金治理东谈主的投资运作，并通过 基金资金账户、基金治理东谈主的投资指示等监督基金治理东谈主的其他行动。   当基金出现极度交易行动时，基金托管东谈主应当针对不轸恤况进行以下方式的处理： 治理东谈主进行辅导； 示联系基金治理东谈主并报中国证监会。                          五、相关服务机构   （一）基金销售机构   机构全称：工银瑞信基金治理有限公司   注册地址：北京市西城区金融大街 5 号、甲 5 号 9 层甲 5 号 901   办公地址：北京市西城区金融大街 5 号新恢弘厦 A 座 6-9 层   法定代表东谈主：赵桂才   世界统一客户服务电话（公司热线电话）                    ：400-811-9999   传真：010-81042588、010-81042599   酌量电话：010-66583199   酌量东谈主：王海瑞   公司网站：www.icbccs.com.cn   直销机构网点信息：   本公司直销中心及直销电子自助交易系统（含 APP、网上交易、微信自助交易）销售本 基金，网点具体信息详见本公司网站。   场内销售机构为具有基金销售经验的深圳证券交易所场内会员单元。   本基金非直销销售机构信息详见基金治理东谈主网站公示。   基金治理东谈主可根据《基金法》、《运作办法》、《销售办法》和本基金基金合同等的规则， 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                          更新的招募讲明书 遴聘其他妥当要求的机构销售本基金，详见基金治理东谈主网站。   （二）基金注册登记机构   本基金 A 类基金份额的注册登记机构：   称呼：中国证券登记结算有限使命公司   注册地址：北京市西城区太平桥大街 17 号   注册登记业务办公地址：北京市西城区太平桥大街 17 号   法定代表东谈主：于文强   电话：4008058058   传真：010-50938907   酌量东谈主：赵亦清   本基金 C 类基金份额的注册登记机构：   称呼：工银瑞信基金治理有限公司   注册地址：北京市西城区金融大街 5 号、甲 5 号 9 层甲 5 号 901   注册登记业务办公地址：北京市西城区金融大街 5 号新恢弘厦 A 座 6-9 层   法定代表东谈主：赵桂才   世界统一客户服务电话：   传真：010-66583100   酌量东谈主：朱辉毅   （三）讼师事务所及承办讼师   称呼：北京德恒讼师事务所   住所：北京市西城区金融街 19 号富凯大厦 B 座十二层   办公地址：北京市西城区金融街 19 号富凯大厦 B 座十二层   负责东谈主：王丽   酌量电话：       （010）66575888   传真：     （010）65232181   承办讼师：徐建军、李晓明   酌量东谈主：李晓明   （四）管帐师事务所及承办注册管帐师   机构全称：毕马威华振管帐师事务所(特殊普通合伙)   住所：北京市东长安街 1 号东方广场东 2 座办公楼 8 层   办公地址：北京市东长安街 1 号东方广场东 2 座办公楼 8 层 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                           更新的招募讲明书   奉行事务合伙东谈主：邹俊   承办注册管帐师：龚凯、楼竹君   酌量电话：+86 10 8508 7927   传真：+86 10 8518 5111   酌量东谈主：龚凯                           六、基金的召募   本基金由基金治理东谈主依照《基金法》                  、《运作办法》                        、《销售办法》、                               《信息清楚治理办法》、 《业务公法》等联系法律、法例、规章及基金合同，并经中国证券监督治理委员会 2011 年 1 月 4 日证监许可〔2011〕7 号文核准公开召募。   (一) 基金类别、运作方式及存续时间   基金类别：债券型   基金运作方式：契约型，本基金合同奏效后三年内（含三年）为首个禁闭期，禁闭时间 投资者不成申购赎回本基金份额，但可在本基金上市交易后通过证券交易所转让基金份额。 在距禁闭期届满日 30 个办事日前，基金治理东谈主将以现场或通信方式召开基金份额持有东谈主大 会，投票决定是否同意本基金连续禁闭三年。如果禁闭期届满前基金份额持有东谈主大会依据有 关法律法例和本基金合同第十章的相关规则顺利召开并决定过问下一个三年禁闭期，经中国 证监会核准，则本基金连续禁闭三年，即在上个禁闭期届满后的次日随即起初下一个三年封 闭期。在本基金保持禁闭运作方式时间，需在每个禁闭期届满前按照前述规范召开基金份额 持有东谈主大会并决定基金运作方式。如果禁闭期届满前基金份额持有东谈主大会未能依据联系法律 法例和本基金合同第十章的相关规则顺利召开或基金份额持有东谈主大会上本基金连续禁闭的 决议未取得通过，则本基金在上个禁闭期届满后的次日转为上市绽开式基金（LOF），投资者 可进行基金份额的申购与赎回，一朝本基金转为上市绽开式基金（LOF）后，本基金将以上 市绽开式基金的模式赓续运作，无需每隔三年召开一次基金份额持有东谈主大会决定基金运作方 式。   本基金基金份额持有东谈主大会表决投票时辰自 2013 年 12 月 9 日起，至 2014 年 1 月 20 日 17：00 止。公司于 2014 年 1 月 23 日发布《工银瑞信基金治理有限公司对于工银瑞信四 季收益债券型证券投资基金基金份额持有东谈主大会出席统计结果及基金运作方式变更的公告》                                        ， 本基金于禁闭期届满后的次日起（即 2014 年 2 月 10 日）转为上市绽开式基金（LOF），投资 东谈主可进行基金份额的申购与赎回。   存续时间：不依期   （二）基金面值 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                       更新的招募讲明书   本基金基金份额运行面值为东谈主民币 1.00 元。                     七、基金合同的奏效   本基金合同已于 2011 年 2 月 10 日奏效。   基金合同奏效后的存续期内，基金份额持有东谈主数目不悦 200 东谈主或者基金资产净值低于 不到 200 东谈主，或通达 20 个办事日基金资产净值低于 5000 万元，基金治理东谈主应当实时向中国 证监会请问，讲明出现上述情况的原因并提倡治理决策。法律法例或监管部门另有规则的， 按其规则办理。                   八、基金份额的上市交易   (一)基金份额的上市交易   本基金 A 类份额已自 2011 年 3 月 28 日起在深圳证券交易所上市。如无专指，本章节涉 及的上市份额仅指本基金 A 类基金份额。   根据联系规则，本基金合同奏效后，具备以下上市条件，经向深圳证券交易所请求上市 交易：   (二)上市交易的公法   本基金在深圳证券交易所的上市交易需撤职《深圳证券交易所交易公法》、                                   《深圳证券交 易所证券投资基金上市公法》等联系规则，包括但不限于：   (三)上市交易的用度   本基金上市交易的用度按照深圳证券交易所联系规则办理。   (四)上市交易的行情揭示   本基金在深圳证券交易所挂牌交易，交易行情通过行情发布系统揭示。行情发布系统同 时揭示基金前一交易日的基金份额净值。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                         更新的招募讲明书   (五)上市交易的停复牌   本基金的停复牌按影相关法律法例、中国证监会及深圳证券交易所的联系规则奉行。   (六)暂停上市的情形和处理方式   本基金上市后，发生下列情况之一时，应暂停上市交易：   发生上述暂停上市情形时，基金治理东谈主在接到深圳证券交易所文告后，应立即在至少一 种指定序言上刊登暂停上市公告。   (七)收复上市的公告   暂停上市情形摒除后，基金治理东谈主可向深圳证券交易所提倡收复上市请求，经深圳证券 交易所核准后，可收复本基金上市，并在至少一种中国证监会指定序言上刊登收复上市公告。   (八)隔绝上市的情形和处理方式   发生下列情况之一时，本基金应隔绝上市交易：   发生上述隔绝上市情形时，由证券交易所隔绝其上市交易，基金治理东谈主报经中国证监会 备案后隔绝本基金的上市，并在至少一种指定序言上刊登隔绝上市公告。   (九)相关法律法例、中国证监会及深圳证券交易所对基金上市交易的公法等规则内容进 行调治的，本基金的基金合同相应赐与修改，且此修改无须召开基金份额持有东谈主大会。                 九、基金份额的申购与赎回   本基金合同奏效后三年之内(含三年)为首个禁闭期，禁闭时间投资者不成申购、赎回基 金份额，但可在本基金上市交易后通过证券交易所转让基金份额。   本基金已于 2014 年 2 月 10 日转为上市交易绽开式基金（LOF），投资者可进行 A 类基金 份额的申购和赎回。         本基金 C 类基金份额于 2022 年 10 月 25 日起初办理日常申购赎回业务。   本基金的运作方式变更及相关事项详见本基金基金合同第八章。   投资者可通过场外和场内两种方式申购与赎回 A 类基金份额；但仅可通过场外方式申购 与赎回 C 类基金份额。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                         更新的招募讲明书   投资者的申购赎回谨守以下公法：   （一）申购和赎回场所   基金投资者不错使用基金账户，通过基金治理东谈主、场外代销机构柜台系统办理两类份额 场外的申购和赎回业务。基金投资者也可使用深圳证券账户通过深圳证券交易所交易系统办 理场内申购和赎回业务，场内代销机构为具有基金代销业务经验的深圳证券交易所会员单元。   投资者应当在基金治理东谈主和场内、场外代销机构办理基金申购、赎回业务或按基金治理 东谈主和场内、场外代销机构提供的其他方式办理基金的申购和赎回。本基金场内、场外代销机 构名单将由基金治理东谈主在招募讲明书、发售公告或基金治理东谈主网站列示。   基金治理东谈主可根据情况变更或增减代销机构，并在基金治理东谈主网站公示。投资者不错在 销售机构办理基金销售业务的营业场所或按销售机构提供的其他方式办理基金的申购与赎 回。   （二）申购和赎回的绽开日实时辰   基金投资者在绽开日请求办理基金份额的申购和赎回，具体办理时辰为上海证券交易所、 深圳证券交易所的正常交易日的交易时辰。但基金治理东谈主根据法律法例、中国证监会的要求 或本基金合同的规则公告暂停申购、赎回时除外。绽开日的具体时辰和业务办理时辰将另行 公告。   若出现新的证券交易市集、证券交易所交易时辰变更或其他特殊情况，基金治理东谈主将视 情况对前述绽开日及绽开时辰进行相应的调治，但应在实施日前依照《信息清楚办法》的有 关规则在指定序言上公告。   本基金已于 2014 年 2 月 10 日转为上市交易绽开式基金（LOF），投资者可进行 A 类基金 份额的申购和赎回。         本基金 C 类基金份额于 2022 年 10 月 25 日起初办理日常申购赎回业务。   基金治理东谈主不得在基金合同约定之外的日历或者时辰办理基金份额的申购、赎回。本基 金绽开申购、赎回后，基金投资者在基金合同约定之外的日历和时辰提倡申购、赎回请求的， 其基金份额申购、赎回价钱为下次办理该类基金份额申购、赎回时辰所在绽开日的价钱。   （三）申购与赎回的原则 净值为基准进行计划； 基金份额先赎回； 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                    更新的招募讲明书 购请求方为有用； 式基金账户，通过场内申购、赎回复使用中国证券登记结算有限使命公司深圳分公司开立的 证券账户（东谈主民币普通股票账户和证券投资基金账户）； 司的相关业务公法奉行。若相关法律法例、中国证监会、深圳证券交易所或中国证券登记结 算有限使命公司对申购、赎回业务等公法有新的规则，按新规则奉行； 动订价机制，以确保基金估值的公谈性，具体处理原则与操作表率谨守相关法律法例以及监 管部门、自律公法的规则。   基金治理东谈主可根据基金运作的本质情况并在不影响基金份额持有东谈主骨子利益的前提下 调治上述原则。基金治理东谈主必须在新公法起初实施前按照《信息清楚办法》的联系规则在指 定序言及基金治理东谈主网站公告。   （四）申购与赎回的数目限制   场外申购时，投资者单个基金账户申购本基金 A 类基金份额的最低金额为 1 元东谈主民币 （含申购费），追加申购每笔最低金额为 1 元东谈主民币（含申购费）;投资者单个基金账户申购 本基金 C 类基金份额的最低金额为 10 元东谈主民币（含申购费），追加申购每笔最低金额为 10 元东谈主民币（含申购费）。本质操作中，以各销售机构的具体规则为准。场内申购时，单笔申 购金额最低为 1 元东谈主民币（含申购费），且为 1 元东谈主民币的整数倍。   投资东谈主将当期分拨的基金收益再投资时，不受最低申购金额的限制。   基金份额持有东谈主办理场外赎回时，每次赎回基金份额不得低于 10 份，基金份额持有东谈主 赎回时或赎回后保留的基金份额余额不及 10 份的，在赎回时需一次全部赎回。本质操作中， 以各代销机构的具体规则为准。   基金份额持有东谈主办理场内赎回时，赎回份额必须是整数份额。   如遇大都赎回等情况发生而导致宽限赎回时，赎回办理和款项支付的办法将参照基金合 同联系大都赎回或通达大都赎回的条件处理。 应当采纳设定单一投资者申购金额上限或基金单日净申购比例上限、拒却大额申购、暂停基 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                            更新的招募讲明书 金申购等措施，切实保护存量基金份额持有东谈主的正当权益，具体规则请参见相关公告。 比例限制。基金治理东谈主必须在调治前依照联系规则在指定序言和基金治理东谈主网站上公告。    （五）申购与赎回的规范 构提倡申购或赎回的请求。 者在提交赎回及调动请求时，帐户中必须有裕如的基金份额余额，不然所提交的请求无效而 不予成交。 当日手脚申购或赎回请求日(T 日)，在正常情况下，基金注册登记机构在 T+1 日内对该交易 的有用性进行证据。T 日提交的有用请求，基金投资者可在 T+2 日（包括该日）后到销售网 点柜台或以销售机构规则的其他方式查询请求的证据情况。    基金发售机构申购请求的受理并不代表该请求一定顺利，而仅代表发售机构照实接收到 申购请求。申购的证据以基金注册登记机构的证据结果为准。 账则申购不顺利。若申购不顺利或无效，基金治理东谈主或基金治理东谈主指定的代销机构将基金投 资者已缴付的申购款项本金退还给投资者。    基金投资者赎回请求顺利后，基金治理东谈主将在 T＋7 日(包括该日)内支付赎回款项。在 发生大都赎回时，款项的支付办法参照本基金合同联系条件处理。    （六）申购费与赎回费 用，申购 C 类基金份额不支付申购用度，而是从该类别基金资产入网提销售服务费。    本基金对 A 类基金份额申购成就级差费率，投资者在一天之内如有多笔申购，适用费率 按单笔区别计划。    本基金 A 类基金份额的申购费率如下表所示：          申购金额 M（含申购费）                  申购费率 M   本基金 A 类基金份额的申购用度由申购 A 类基金份额的投资东谈主承担，不列入基金资产， 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                    更新的招募讲明书 用于基金的市集推行、销售、注册登记等各项用度。     （1）本基金 A 类基金份额场内赎回费率：              持有期限（N）                 赎回费率 NN≥7 天                                           0.10%     （2）本基金 A 类基金份额场外赎回费率：本基金 A 类基金份额场外赎回费率按基金份 额持有期限递减（如下表所示）              持有期限（N）                 赎回费率 N    （3）本基金 C 类基金份额赎回费率：本基金 C 类基金份额赎回费率按基金份额持有期 限递减（如下表所示）              持有期限（N）                 赎回费率 N＜7 天                                            1.5% 注：1 年指 365 天。根据《绽开式证券投资基金销售用度治理规则》，按以上规范坚持有期 限少于 30 天的持有东谈主收取的基金赎回费全额计入基金资产，坚持有期限在 30 天以上的持有 东谈主收取的基金赎回费的 25%归基金资产统统。认购/申购的基金份额持有期限自注册登记系 统证据之日起起初计划，至该部分基金份额赎回证据日止，且基金份额赎回证据日不计入持 有期。     赎回用度的计划方法：赎回用度＝赎回份额×赎回受理应日该类基金份额净值×赎回费 率     赎回用度由赎回东谈主承担，在投资者赎回基金份额时收取。 或调治收费方式，基金治理东谈主依照联系规则在最迟应于新的费率或收费方式实施日前在指定 序言和基金治理东谈主网站上公告。 式的基金申购费率和基金赎回费率。 基金促销计算，针对基金投资者依期和不依期地开展基金促销步履。在基金促销步履时间， 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                           更新的招募讲明书 基金治理东谈主不错按中国证监会要求履行必要手续后，对基金投资者顺应调治基金申购费率、 赎回费率和调动费率。   （七）申购份额与赎回金额的计划方式   申购 A 类基金份额的计划方式：申购的有用份额为按本质证据的申购金额在扣除申购 用度后除以请求当日 A 类基金份额净值，有用份额单元为份，场内申购份额的计划接纳截尾 法保留至整数位，不及 1 份部分对应的申购资金将复返给投资者。场外申购份额的计划以 四舍五入的方法保留少量点后两位，由此产生的收益或损失归基金财产。   A 类基金份额的申购金额包括申购用度和净申购金额，其中：   净申购金额=申购金额/（1+申购费率）   （注：对于适用固定金额申购用度的申购，净申购金额＝申购金额－固定申购用度金额）   申购用度=申购金额-净申购金额   （注：对于适用固定金额申购用度的申购，申购用度＝固定申购用度金额）   申购份额=净申购金额/T 日 A 类基金份额净值   例：某投资者投资 1 万元申购本基金的 A 类基金份额，对应费率为 0.8%，假定申购当 日 A 类基金份额净值为 1.0100 元，若投资者遴聘场外申购，则其可得到 A 类基金份额为：   净申购金额＝10，000/ (1+0.8%)＝9，920.63 元   申购用度＝10，000－9，920.63＝79.37 元   申购份额 = 9，920.63/1.0100 = 9，822.41 份   若投资者遴聘场内申购 A 类基金份额，场内申购份额保留至整数份，故投资者申购所得 A 类基金份额为 9，822 份，整数位后少量部分的申购份额对应的资金返还投资者。退款金额 为：   本质净申购金额=9，822×1.0100＝9，920.22 元   退款金额=10，000－9，920.22－79.37=0.41 元   申购 C 类基金份额的计划方式如下：申购的有用份额为按本质证据的申购金额除以请求 当日 C 类基金份额净值，有用份额单元为份。C 类基金份额仅能通过场外方式申购，申购份 额的计划以四舍五入的方法保留少量点后两位，由此产生的收益或损失归基金财产。   申购份额=申购金额/T 日 C 类基金份额净值   例：某投资者投资 5 万元申购本基金的 C 类基金份额，假定申购当日 C 类基金份额净值 为 1.0500 元，则可得到 C 类基金申购份额为：   申购份额=50，000/1.0500=47，619.05 份 3、赎回金额的计划方式：赎回金额为按本质确 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                           更新的招募讲明书 认的有用赎回份额乘以请求当日该类基金份额净值的金额，净赎回金额为赎回金额扣除赎回 用度的金额，各计划结果均按照四舍五入方法，保留少量点后两位，由此产生的收益或损失 归基金财产。   （1）A 类基金份额的赎回   如果投资东谈主赎回 A 类基金份额，则赎回金额的计划方法如下：   赎回金额=赎回份额×T 日 A 类基金份额净值   赎回用度=赎回金额×A 类基金份额赎回费率   净赎回金额=赎回金额－赎回用度   例：某投资者场外赎回本基金 1 万份 A 类基金份额，持有时辰为 6 个月，对应的赎回费 率为 0.1%，假定赎回当日 A 类基金份额净值是 1.0100 元，则其可得到的净赎回金额为：   赎回金额=10，000×1.0100=10，100.00 元   赎回用度＝10，100.00×0.1%＝10.10 元   净赎回金额＝10，100.00×1.010－10.10＝10，089.90 元   （2）C 类基金份额的赎回   如果投资东谈主赎回 C 类基金份额，则赎回金额的计划方法如下：   赎回金额=赎回份额×T 日 C 类基金份额净值   赎回用度=赎回金额×C 类基金份额赎回费率   净赎回金额=赎回金额－赎回用度   例：某投资者赎回本基金 1 万份 C 类基金份额，持有时辰为 10 天，对应的赎回费率为   赎回金额=10，000×1.0100=10，100.00 元   赎回用度＝10，100.00×0.5%＝50.50 元   赎回金额＝10，100.00－50.50＝10，049.50 元   种种基金份额净值的计划公式为计划日种种基金资产净值除以计划日登记在册该类基 金份额余额所得的单元基金份额的价值。   T 日 A 类基金份额净值＝T 日 A 类基金份额的基金资产净值/T 日登记在册 A 类基金份额 余额。   T 日 C 类基金份额净值＝T 日 C 类基金份额的基金资产净值/T 日登记在册 C 类基金份额 余额。   本基金 A 类和 C 类基金份额的基金份额净值的计划，均保留在少量点后四位，少量点后 第五位四舍五入。由此产生的过失由基金财产承担，产生的收益归基金财产统统。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                  更新的招募讲明书   T 日的种种基金份额净值在当日收市后计划，并在 T+1 日内公告。遇特殊情况，经中国 证监会同意，不错顺应蔓延计划或公告。   （八）申购与赎回的注册登记   投资者申购基金顺利后，基金注册登记机构在 T+1 日为投资者登记权益并办理注册登记 手续，投资者自 T+2 日（含该日）后有权赎回该部分基金份额。   投资者赎回基金顺利后，基金注册登记机构在 T+1 日为投资者办理扣除权益的注册登记 手续。   基金治理东谈主不错在法律法例允许的范围内，对上述注册登记办理时辰进行调治，但不得 骨子影响投资者的正当权益，并最迟于起初实施前 3 个办事日在至少一家指定序言及基金管 理东谈主网站公告。   本基金场内申购和赎回的注册与过户登记业务，按照深圳证券交易所及中国证券登记结 算有限使命公司的联系规则办理。   （九）拒却或暂停申购、暂停赎回的情形及处理 基金治理东谈主治理的其他基金的转入请求按通常的方式处理：   （1）因不可抗力导致基金无法正常运作；   （2）证券交易所交易时辰非正常停市，导致基金治理东谈主无法计划当日基金资产净值；   （3）发生本基金合同规则的暂停基金资产估值情况；   （4）基金资产限渡过大，使基金治理东谈主无法找到合适的投资品种，或基金治理东谈主以为 会挫伤已有基金份额持有东谈主利益的申购；   （5）接受某笔或某些申购请求有可能导致单一投资者持有基金份额的比例特等 50%， 或者变相逃匿 50%围聚度的情形时；   （6）因基金收益分拨或基金投资组合内某个或某些证券发生过错事项可能导致净值的 较大波动等原因，使基金治理东谈主以为连续接受申购可能会影响或挫伤现存基金份额持有东谈主利 益的；   （7）基金治理东谈主以为接受某笔或某些申购请求可能会影响或挫伤现存基金份额持有东谈主 利益时；   （8）某笔或某些申购请求特等基金治理东谈主设定的单日净申购比例上限、单一投资者单 日或单笔申购金额上限的；   （9）当特定资产占前一估值日基金资产净值 50%以上的，经与基金托管东谈主协商证据后， 基金治理东谈主应当暂停接受基金申购请求；   （10）法律法例规则或中国证监会认定的其他情形。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                   更新的招募讲明书   发生上述（1）         、（2）            、（3）、                （4）、                   （6）                     、（9）项暂停申购情形时，基金治理东谈主应当根据有 关规则在指定序言和基金治理东谈主网站上刊登暂停申购公告并报中国证监会备案。   如果基金投资者的申购请求被全部或部分拒却的，被拒却的申购款项将退还给投资者。 在暂停申购的情况摒除时，基金治理东谈主应实时收复申购业务的办理。 项，此时，本基金的转出请求按通常的方式处理：   （1）因不可抗力导致基金治理东谈主不成支付赎回款项。   （2）证券交易所交易时辰非正常停市，导致基金治理东谈主无法计划当日基金资产净值。   （3）通达两个或两个以上绽开日发生大都赎回，导致本基金的现款支付出现困难。   （4）发生本基金合同规则的暂停基金资产估值情况。   （5）当特定资产占前一估值日基金资产净值 50%以上的，经与基金托管东谈主协商证据后， 基金治理东谈主应当减速支付赎回款项或暂停接受基金赎回请求。   （6）法律法例规则或中国证监会认定的其他情形。   发生上述情形时，基金治理东谈主应在当日向中国证监会请问，已接受的赎回请求，基金管 理东谈主应按时足额支付；如暂时不成足额支付，可支付部分按单个账户请求量占请求总量的比 例分拨给赎回请求东谈主，未支付部分可宽限支付，并以后续绽开日的该类基金份额净值为依据 计划赎回金额，若通达两个或两个以上绽开日发生大都赎回，对已接受的赎回请求可宽限支 付赎回款，宽限支付最长不得特等 20 个办事日，并在指定序言和基金治理东谈主网站公告。投 资者在请求赎回时可预先遴聘将当日可能未获受理部分赐与排除。在暂停赎回的情况摒除时， 基金治理东谈主应实时收复赎回业务的办理并公告。   （1）发生上述暂停申购或赎回情况的，基金治理东谈主应在指定序言刊登暂停公告。   （2）如发生暂停的时辰为 1 日，基金治理东谈主应于重新绽开日，依照联系规则在指定媒 介和基金治理东谈主网站上刊登基金重新绽开申购或赎回公告，并公布最近 1 个绽开日的种种基 金份额净值。   （3）如发生暂停的时辰特等 1 日但少于 2 周，暂停末端，基金重新绽开申购或赎回时， 基金治理东谈主应提前 2 个办事日在指定序言和基金治理东谈主网站上刊登基金重新绽开申购或赎 回公告，并公告最近 1 个绽开日的种种基金份额净值。   （4）如发生暂停的时辰特等 2 周，暂停时间，基金治理东谈主应每 2 周密少刊登暂停公告 基金治理东谈主网站上通达刊登基金重新绽开申购或赎回公告，并公告最近 1 个绽开日的种种基 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                  更新的招募讲明书 金份额净值。   （十）大都赎回的情形及处理方式   本基金单个绽开日，基金净赎回请求（赎回请求总和加上基金调动中转出请求份额总和 后扣除申购请求总和及基金调动中转入请求份额总和后的余额）特等上一日基金总份额的   出现大都赎回时，基金治理东谈主不错根据本基金那时的资产组合现象决定接受全额赎回或 部分宽限赎回。对于场内赎回部分，当日未获受理的赎回请求将自动排除，不会延至下一开 放日。   （1）全额赎回：当基金治理东谈主以为有才气兑付投资者的全部赎回请求时，按正常赎回 规范奉行。   （2）部分顺延赎回：当基金治理东谈主以为支付基金投资者的赎回请求有困难或以为支付 投资者的赎回请求而进行的财产变现可能会对基金资产净值形成较大波动时，基金治理东谈主在 当日接受赎回比例不低于上一日基金总份额的 10％的前提下，对其余赎回请求宽限办理。 对于当日的赎回请求，应当按单个账户赎回请求量占赎回请求总量的比例，确定当日受理的 赎回份额；基金投资者未能赎回部分，投资者在提交赎回请求时不错遴聘宽限赎回或取消赎 回。遴聘宽限赎回的，将自动转入下一个绽开日连续赎回，直到全部赎回为止；遴聘取消赎 回的，当日未获赎回的部分请求将被排除。宽限的赎回请求与下一绽开日赎回请求一并处理， 无优先权并以该绽开日的该类基金份额净值为基础计划赎回金额。如基金投资者在提交赎回 请求时未作明确遴聘，投资者未能赎回部分作自动宽限赎回处理。   （3）若本基金发生大都赎回且单个基金份额持有东谈主的赎回请求特等上一绽开日基金总 份额的 10%，基金治理东谈主有权先行对该单个基金份额持有东谈主超出 10%的赎回请求实施宽限办 理，而对该单个基金份额持有东谈主 10%以内（含 10%）的赎回请求与其他基金份额持有东谈主的赎 回请求，基金治理东谈主不错根据基金那时的资产组合现象或大都赎回份额占比情况决定全额赎 回或部分宽限赎回。统统宽限的赎回请求与下一绽开日赎回请求一并处理，无优先权并以下 一绽开日的该类基金份额净值为基础计划赎回金额，依此类推，直到全部赎回为止。具体见 相关公告。   （4）大都赎回的公告：当发生大都赎回并顺延赎回时，基金治理东谈主应在 2 日内通过指 定序言刊登公告，同期以邮寄、传真或招募讲明书规则的其他方式在 3 个办事日内文告基金 份额持有东谈主，并讲明联系处理方法。   （5）暂停接受和减速支付：通达 2 日以上(含本数)发生大都赎回，如基金治理东谈主以为 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                           更新的招募讲明书 有必要，可暂停接受基金的赎回请求；如故接受的赎回请求不错减速支付赎回款项，但不得 特等正常支付时辰 20 个办事日，并应当在指定序言和基金治理东谈主网站上进行公告。   （十一）基金调动   本基金转为上市交易绽开式基金（LOF）后，基金治理东谈主不错根据相关法律法例以及本 基金合同的规则决定开办本基金与基金治理东谈主治理的且由消释注册登记机构办理注册登记 的其他基金之间的调动业务，基金调动不错收取一定的调动费，相关公法由基金治理东谈主届时 根据相关法律法例及本基金合同的规则制定并公告，并实时奉告基金托管东谈主与相关机构。如 本基金开通调动业务的，转入的基金份额持有期限自注册登记系统证据之日起起初计划，至 该部分基金份额赎回或转出证据日止，且基金份额赎回或转出证据日不计入持有期。   （十二）依期定额投资   本基金转为上市交易绽开式基金（LOF）后，基金治理东谈主不错为投资东谈主办理依期定额投 资计算，具体公法由基金治理东谈主在届时发布公告或更新的招募讲明书中确定。投资东谈主在办理 依期定额投资计算时可自行约定每期扣款金额，每期扣款金额必须不低于基金治理东谈主在相关 公告或更新的招募讲明书中所规则的依期定额投资计算最低申购金额。   本基金 A 类基金份额已于 2014 年 2 月 10 日起起初办理日常依期定额投资业务。本基金 C 类基金份额于 2022 年 10 月 25 日起起初办理日常依期定额投资业务。   （十三）实施侧袋机制时间本基金的申购与赎回   本基金实施侧袋机制的，本基金的申购和赎回安排详见招募讲明书“侧袋机制”部分或 相关公告。              十、基金运作方式的变更及相关事项   (一)基金运作方式的变更      本基金自禁闭期届满后的次日（即 2014 年 2 月 10 日）转为上市绽开式基金（LOF）                                                   。 投资东谈主可进行基金份额的申购与赎回。   (二)调动运作方式后基金份额的交易      本基金转为上市绽开式基金(LOF)后，登记在证券登记结算系统中的基金份额仍将 在深圳证券交易所上市交易。基金在深圳证券交易所上市交易的相关事宜并不因基金调动运 作方式而发生调治。                     十一、基金的投资   （一）投资标的   在严格胁制风险与保持资产流动性的基础上，追求基金资产的长久默契升值。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                    更新的招募讲明书   （二）投资理念   通过主要投资于公司债券、企业债券等企业机构刊行的固定收益类金融器用，在承担适 度风险的前提下，从利率、信用等角度深切研究，优化组合，获取可赓续的、超出市集平均 水平的默契投资收益。   （三）投资范围   本基金的投资范围包括具有细密流动性的企业债、公司债、短期融资券、场所政府债、 生意银行金融债与次级债、可调动债券（含分离交易的可调动债券）、资产维持证券、债券 回购、国债、中央银行单子、政策性金融债、银行进款等固定收益类资产，股票（含存托凭 证）和权证等权益类资产，以及法律法例或中国证监会允许基金投资的其他金融器用。法律 法例或监管机构以后允许基金投资的其他品种，基金治理东谈主在履行顺应规范后，不错将其纳 入投资范围。   本基金投资组结伙产配置比例：债券等固定收益类资产占基金资产的比例不低于 80％； 其中公司债、企业债、短期融资券、生意银行金融债与次级债、企业资产维持证券、可调动 债券（含分离交易的可调动债券）等企业机构刊行的债券占基金固定收益类资产的比例不低 于 80％；股票等权益类资产占基金资产的比例不特等 20％。本基金调动为绽开式基金（LOF） 以后，基金持有现款及到期日在一年以内的政府债券占基金资产净值的比例不低于 5%，其 中现款不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。   本基金不错通过参与新股申购、增发新股、可调动债券转股票、权证行权以及要约收购 类股票套利等低风险的投资方式来提高基金收益水平，但此类投资比例不特等基金资产的   （四）事迹比拟基准   本基金的事迹比拟基准为：80%×中债信用债（资产）总指数收益率+20%×中债国开行 债券（1~3 年）总资产指数收益率。   中债信用债（资产）总指数由中央国债登记结算有限使命公司编制的反应中国债券市集 信用类债券市集总体走势的宽基指数。该指数的样本券掩盖我国银行间市集和交易所市集， 成份债券包括企业债、公司债、生意银行债、短期融资券和中期单子等刊行主体是企业的在 境内债券市集公开采行的债券，对信用类债券市集具有世俗的市集代表性。中债国开行债券 （1~3 年）总资产指数由中央国债登记结算有限使命公司编制的反应债券市集结国度开采银 行在银行间债券市集公开采行的代偿期限在 1~3 年的可流通债券总体走势的分类指数。这两 个债券指数具有较好的市集代表性，省略较好的反应我国债券市集的总体走势。   本基金是债券型基金，债券等固定收益类资产占基金资产的比例不低于 80％；其中公 司债、企业债、短期融资券、生意银行金融债与次级债、企业资产维持证券、可调动债券（含 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                     更新的招募讲明书 分离交易的可调动债券）等企业机构刊行的债券占基金固定收益类资产的比例不低于 80％； 股票等权益类资产占基金资产的比例不特等 20％。本基金对中债信用债（资产）总指数收 益率和中债国开行债券（1~3 年）总资产指数收益率区别赋予 80%和 20%的权重妥当本基金 的投资性格。   如果今后证券市集结有其他代表性更强或者更科学客不雅的事迹比拟基准适用于本基金 时，本基金治理东谈主不错依据爱戴基金份额持有东谈主正当权益的原则，根据本质情况对事迹比拟 基准进行相应调治。调治事迹比拟基准应经基金托管东谈主同意，并报中国证监会备案。基金管 理东谈主应在调治前 2 个办事日在至少一种指定序言上赐与公告。   （五）风险收益特征   本基金为债券型基金，属于低风险基金居品，其长久平均风险和预期收益率低于羼杂型 基金，高于货币市集基金。在债券型基金居品中，本基金主要投资于公司债、企业债、短期 融资券、生意银行金融债与次级债、企业资产维持证券、可调动债券（含分离交易的可调动 债券）等企业机构刊行的债券，其长久平均风险进程和预期收益率高于普通债券型基金。根 据 2017 年 7 月 1 日实施的《证券期货投资者顺应性治理办法》                                   ，基金治理东谈主和销售机构按照 新的风险等第分类规范对基金重新进行风险评级，本基金的具体风险评级结果应以基金治理 东谈主和销售机构提供的评级结果为准。   （六）投资策略   本基金在深切分析固定收益品种的投资价值的基础上，接纳久期治理等组合治理策略， 构建债券组合，通过重心投资公司债、企业债等企业机构刊行的固定收益金融器用，以获取 相对默契的基础收益，同期，通过新股申购、增发新股、可调动债券转股票、权证行权以及 要约收购类股票套利等投资方式来提高基金收益水平。   本基金采纳从上至下的方法进行组结伙产配置。研究与追踪中国宏不雅经济运行现象和资 本市集变动特征，采纳定性分析和定量分析相引诱的方法，琢磨经济环境、政策取向、资金 供求、信用风险、种种资产相对估值等因素，研判种种固定收益类资产与新股申购、增发新 股、可调动债券转股票、权证行权以及要约收购类股票套利等权益类资产投资的风险收益预 期，以确定种种金融资产的配置比例。   （1）债券组合投资策略   本基金通过全面研究 GDP、物价、服务以及国际相差等主要经济变量，分析宏不雅经济运 行的可能情景，并计算财政政策、货币政策等宏不雅经济政策取向，分析金融市集资金供求状 况变化趋势及结构，计算利率水平变动趋势以及收益率弧线阵势变化趋势。在定性分析的基 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                  更新的招募讲明书 础上，本居品还应用货币分析模子、诟谇债估值模子等定量分析器用进行缓助分析，以确定 组合的久期及期限结构治理策略。   ①久期策略   基于利率预期表面，分析畴昔较长一段时辰(比如畴昔 1 年)市集利率的变化趋势，如果 预期市集利率将上升，导致中长久债券持有期收益低于短期债券或者货币市集器用收益时， 则将债券组合久期降至较低水平；而在预期利率水平默契或者下降，导致中长久债券持有收 益高于短期债券和货币市集器用收益时，则将债券组合久期上调至较高水平。   ②期限结构治理策略   在确定组合久期的基础上，本基金针对收益率弧线形态变化确定合理的组合期限结构， 包括接纳枪弹策略、哑铃策略和梯形策略等，在长久、中期和短期债券间进行动态调治。一 般而言，当预期收益率弧线变陡时，本基金将接纳枪弹策略；当预期收益率弧线变平时，将 接纳哑铃策略；在预期收益率弧线不变或平行移动时，则接纳梯形策略。   （2）企业机构类债券投资策略   本基金通过研究市集全体信用风险趋势，引诱企业机构类债券的供需情况以及替代资产 相对勾引力，研判信用利差趋势，并引诱利率风险，以确定组合的企业机构类债券的投资比 例。   ①企业（公司）债投资策略   在企业机构类债投资比例确定之后进行个券遴聘，信用风险和流动性风险是影响个券相 对价值的主要因素。根据国民经济运行周期阶段，分析企业（公司）债券等刊行东谈主所处行业 发展远景、发展现象、市集所位、财务现象、治理水暖和债务水对等因素，评价债券刊行东谈主 的信用风险，并根据特定债券的刊行契约，评价债券的信用级别。根据单个债券到期收益率 相对于市集收益率弧线的偏离进程，引诱其信用等第、期限、流动性、票息率、遴聘权条件、 税赋特质等因素，确定其相对投资价值，遴聘具有相对价值且信用风险较低的企业（公司） 债券进行投资。   ②可调动债券投资策略   可调动债券兼具权益类证券与固定收益类证券的性格，具有抵抗下行风险、共享股票价 格飞腾收益的特质。   本基金将遴聘公司基本涵养优良、其对应的基础证券有着较高飞腾后劲的可调动债券进 行投资，并接纳期权订价模子等数目化估值器用评定其投资价值，以合理价钱买入并持有。 本基金持有的可调动债券不错调动为股票。   ③企业资产维持证券等品种投资策略   企业资产维持证券是指中国证监会批准的企业资产维持证券类品种，其订价受多种因素 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                 更新的招募讲明书 影响，包括市集利率、刊行条件、维持资产的组成及质地、提前偿还率等。   本基金将深切分析上述基本面因素，并缓助接纳蒙特卡洛方法等数目化订价模子，评估 其内在价值。   （1）新股申购投资策略   在股票刊行市集上，股票供求关系不服衡平日导致股票刊行价钱与二级市集价钱之间存 在一订价差，从而使新股申购成为一种风险较低的投资方式。本基金将研究初度刊行股票 (IPO)及增发新股的上市公司基本面因素，根据股票市集全体订价水平，臆测新股上市交易 的合理价钱，并参考一级市集资金供求关系，从而制定相应的新股申购策略。本基金对于通 过参与新股认购所取得的股票，将根据其市集价钱相对于其合理内在价值的高下，确定连续 持有或者卖出。   （2）要约收购类股票投资策略   本基金将充分挖掘和控制股票市集存在的固定收益契机，在有用胁制风险的前提下参与 要约收购类股票的投资。该类投资藏身于资产的固定收益类特征，自收购东谈主发布要约收购后 进行投资。本基金将在严格的收益、风险和成本测算基础上，引诱股票市集运行情况和基本 面分析，并在充分评估和判断要约收购东谈主的笼统实力和收购意愿的前提下，严慎参与要约收 购类股票的投资。   （3）权证投资策略   本基金不主动投资权证，因持有股票或可分离债而取得的权证，在有用胁制风险的前提 下，本基金将在对权证标的证券进行基本面研究及估值的基础上，引诱股价波动率等参数， 运用数目化期权订价模子，确定其合理内在价值，并引诱畴昔标的证券的订价严慎持有或择 机抛售。   （4）存托凭证投资策略   本基金可投资存托凭证，本基金将引诱对宏不雅经济现象、行业景气度、公司竞争上风、 公司治理结构、估值水对等因素的分析判断，遴聘投资价值高的存托凭证进行投资。   （七）投资治理规范   本基金治理东谈主实行“投资决策委员会诱导下的团队制”治理模式，建立了严谨、科学的 投资治理过程，具体包括投资研究、投资决策、组合构建、交易奉行和风险治理及绩效评估 等全过程，如图 1-1 所示。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                更新的招募讲明书   图 1-1 固定收益证券投资治理规范   本基金治理东谈主在固定收益证券投资与研究方面，实行投资策略研究专科化单干轨制，由 基金司理与研究员组成专科小组，进行宏不雅经济及政策、产业结构、金融市集、单个证券等 规模的深切研究，区别从利率、债券信用风险、相对价值等角度，提倡独处的投资策略建议， 经固定收益投资团队酌量，并经投资决策委员会批准后形成固定收益证券领导性投资策略。 该投资策略是公司畴昔一段时辰内对该规模的风险和收益的判断，对公司旗下治理的统统基 金或组合的固定收益类证券投资具有领导作用。   各个专科规模的投资策略专科小组每季度依期举行策略分析研讨会议，提倡下一阶段投 资策略，每周依期举行策略评估会议，转头本周的各项经济数据和过错事项，分析其对季度 投资策略的影响，检查投资策略的有用性，必要的时候进行调治。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                    更新的招募讲明书   基金司理在公司固定收益证券总体投资策略的领导下，根据基金合同对于投资标的、投 资范围及投资限制等规则，制定相应的投资计算，报投资决策委员会审批。   投资决策委员会是基金投资的最高决策机构，决定基金总体投资策略及资产配置决策， 审核基金司理提交的投资计算，提供领导性成见，并审核其他波及基金投资治理的过错问题。   基金司理根据投资决策委员会的决议，在权限范围内，评估债券的投资价值，遴聘证券 构建基金投资组合，并根据市集变化调治基金投资组合，进行投资组合的日常治理。   交易员负责在正当合规的前提下，奉行基金司理的投资指示。   风险治理部对投资组合的风险水平及基金的投资绩效进行评估，报风险治理委员会，抄 送投资决策委员会、投资总监及基金司理，并就基金的投资组合提倡风险治理建议。   风险治理部对基金的投资行动进行合规性监控，并对投资过程中存在的风险隐患向基金 司理、投资总监、投资决策委员会及风险治理委员会进行风险辅导。   （八）投资组合限制   本基金的投资组合将谨守以下限制： 维持证券、可调动债券（含分离交易的可调动债券）等企业机构刊行的债券占基金固定收益 类资产的比例不低于 80％； 得特等基金资产净值的 3％； 缓期； 的 10%；本基金持有的全部资产维持证券，其市值不得特等基金资产净值的 20%；本基金持 有的消释(指消释信用级别)资产维持证券的比例，不得特等该资产维持证券限度的 10%；本 基金治理东谈主治理的全部基金投资于消释原始权益东谈主的种种资产维持证券，不得特等其种种资 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                   更新的招募讲明书 产维持证券所有限度的 10%； 持有债券或资产维持证券时间，如果其信用等第下降、不再妥当投资规范，应在评级请问发 布之日起 3 个月内赐与全部卖出； 所申报的股票数目不特等拟刊行股票公司本次刊行股票的总量； 者到期日在一年以内的政府债券，其中现款不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等； 市集波动、上市公司股票停牌、基金限度变动等基金治理东谈主之外的因素致使基金不妥当前款 所规则比例限制的，基金治理东谈主不得主动新增流动性受限资产的投资； 基金)持有一家上市公司刊行的可流通股票，不得特等该上市公司可流通股票的 15%；本基 金治理东谈主治理的全部投资组合持有一家上市公司刊行的可流通股票，不得特等该上市公司可 流通股票的 30%；统统按照联系指数的组成比例进行证券投资的绽开式基金以及中国证监会 认定的特殊投资组合可不受前述比例限制； 交易的，可接受质押品的天禀要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致； 股票合并计划；   如果法律法例对本基金合同约定投资组合比例限制进行变更的，以变更后的规则为准。 法律法例或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，则本基金投资不再受相关限制。   除第 9、11、12、14 条外，因证券市集波动、上市公司合并、基金限度变动、股权分置 改革中支付对价等基金治理东谈主之外的因素致使基金投资比例不妥当上述规则投资比例的，基 金治理东谈主应当在 10 个交易日内进行调治。   基金治理东谈主应当自基金合同奏效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例妥当基金合同 的联系约定。基金托管东谈主对基金投资的监督与检验自本基金合同奏效之日起起初。   （九）不容行动   为爱戴基金份额持有东谈主的正当权益，本基金不容从事下列行动： 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                                       更新的招募讲明书 债券； 有其他过错强横关系的公司刊行的证券或者承销期内承销的证券；     若法律法例或监管部门取消上述不容性规则，履行顺应规范后，本基金投资可不受上述 规则限制。     （十）基金治理东谈主代表基金欺骗相关权利的处理原则及方法 利益； 不当利益。     （十一）基金的融资、融券     本基金不错根据联系法律法例和政策的规则进行融资、融券。     （十二）侧袋机制的实施和投资运作安排     当基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回请求时，根据最大限定保护基金份额持有东谈主 利益的原则，基金治理东谈主经与基金托管东谈主协商一致，并究诘管帐师事务所成见后，不错依照 法律法例及基金合同的约定启用侧袋机制，无需召开基金份额持有东谈主大会审议。     侧袋机制实施时间，本部分约定的投资组合比例、投资策略、组合限制、事迹比拟基准、 风险收益特征等约定仅适用于主袋账户。     侧袋账户的实施条件、实施规范、运作安排、投资安排、特定资产的处置变现和支付等 对投资者权益有过错影响的事项详见招募讲明书“侧袋机制”部分的规则。     （十三）基金的投资组合请问     本请问期自 2024 年 7 月 1 日起至 2024 年 9 月 30 日止（财务数据未经审计）                                                     。 序号              款式                    金额（元）           占基金总资产的比例（%）       其中：股票                           28，330，308.00             1.39 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                                           更新的招募讲明书      其中：债券                             1，916，396，852.59              94.17         资产维持证券                            25，196，878.08               1.24      其中：买断式回购的买入返售金融资产                                -                  - 注：由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与所有可能有尾差。 代码          行业类别                       公允价值（元）            占基金资产净值比例（%）  A   农、林、牧、渔业                                       -                  -  B   采矿业                                 3，628，000.00               0.22  C   制造业                                 4，805，800.00               0.29  D   电力、热力、燃气及水出产和供应业                    9，015，000.00               0.54  E   建筑业                                            -                  -  F   批发和零卖业                                         -                  -  G   交通运载、仓储和邮政业                                    -                  -  H   住宿和餐饮业                                         -                  -  I   信息传输、软件和信息手艺服务业                                -                  -  J   金融业                                10，881，508.00               0.65  K   房地产业                                           -                  -  L   租出和商务服务业                                       -                  -  M   科学研究和手艺服务业                                     -                  -  N   水利、环境和群众设施治理业                                  -                  -  O   住户服务、修理和其他服务业                                  -                  -  P   训导                                             -                  -  Q   卫生和社会办事                                        -                  -  R   文化、体育和文娱业                                      -                  -  S   笼统                                             -                  -      所有                                 28，330，308.00               1.68 注：由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与所有可能有尾差。     无。 序号   股票代码      股票称呼   数目（股）        公允价值（元）                占基金资产净值比例（%） 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                                               更新的招募讲明书 序号          债券品种                 公允价值（元）                    占基金资产净值比例（%）         其中：政策性金融债                   241，230，701.84                     14.32 注：由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与所有可能有尾差。 序      债券代         债券称呼        数目（张） 公允价值（元） 占基金资产净值比例（%） 号        码                  债                  债 细 序号     证券代码       证券称呼      数目（份）        公允价值（元）             占基金资产净值比例（%）       本基金本请问期末未持有贵金属。       本基金本请问期末未持有权证。       本请问期内，本基金未运用国债期货进行投资。       本基金本请问期末未持有国债期货投资，也无时间损益。       本请问期内，本基金未运用国债期货进行投资。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                                      更新的招募讲明书 请问编制日前一年内受到公开责难、处罚的情形   本基金投资的前十名证券的刊行主体中，招商银行股份有限公司在请问编制日前一年内 曾受到场所外管局、国度金融监管局派出机构、国度金融监管总局的处罚；中国银行股份有 限公司在请问编制日前一年内曾受到场所外管局、国度金融监管总局、央行的处罚；中信证 券股份有限公司在请问编制日前一年内曾受到北京证券交易所、场所证监局、上交所、深交 所、证监会的处罚；兴业银行股份有限公司在请问编制日前一年内曾受到国度金融监管局派 出机构的处罚。       上述情形对上市公司的财务和筹谋现象无过错影响，投资决策过程妥当基金治理东谈主的 轨制要求。   本基金投资的前十名股票未超出基金合同规则的备选股票库。   序号                        称呼                        金额（元） 序号     债券代码        债券称呼          公允价值（元）           占基金资产净值比例（%） 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                         更新的招募讲明书 注：上表包含期末持有的处于转股期的可调动债券和可交换债券明细。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                                          更新的招募讲明书    无。    无。                               十二、基金的事迹    基金治理东谈主承诺以恪称职守、结识信用、辛劳尽责的原则治理和运用基金财产，但不保 证基金一定盈利，也不向投资者保证最低收益。基金的过往事迹并不代表其畴昔进展。投资 有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募讲明书。 1、本基金转型后基金 合同奏效日为 2014 年 2 月 10 日，本基金转型后(放手 2024 年 9 月 30 日)的投资事迹及同期 基准的比拟如下表所示:    工银四季收益债券 A         阶段              净值增      净值增长      事迹比拟基      事迹比拟基      ①-③      ②-④                         长率①      率规范差      准增长率③      准增长率标                                   ②                    准差④ 自基金转型于今                 84.20%     0.18%     56.65%      0.03%   27.55%   0.15%    工银四季收益债券 C         阶段              净值增      净值增长      事迹比拟基      事迹比拟基      ①-③      ②-④                         长率①      率规范差      准增长率③      准增长率标                                   ②                    准差④ 自基金合同奏效日起至               4.05%     0.09%      6.81%      0.04%   -2.76%   0.05% 今    （2014 年 2 月 10 日至 2024 年 9 月 30 日） 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                         更新的招募讲明书 注：1、本基金于 2014 年 2 月 10 日转型为上市绽开式基金（LOF）                                       。 基金合同对于投资范围及投资限制的规则。                      十三、基金的财产   （一）基金资产总值   基金资产总值是指基金领有的种种有价证券、银行进款本息、基金应收申购款以过头他 资产的价值总和。   （二）基金资产净值 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                 更新的招募讲明书   基金资产净值是指基金资产总值减去基金欠债后的金额。   （三）基金财产的账户   本基金财产以基金口头开立银行进款账户，以基金托管东谈主的口头开立证券交易计帐资金 的结算备付金账户，以基金托管东谈主和本基金联名的方式开立基金证券账户，以本基金的口头 开立银行间债券托管账户。开立的基金专用账户与基金治理东谈主、基金托管东谈主、基金销售机构 和注册登记机构自有的财产账户以过头他基金财产账户相独处。   （四）基金财产的刑事使命   基金财产独处于基金治理东谈主、基金托管东谈主和代销机构的固有财产，并由基金托管东谈主看护。 基金治理东谈主、基金托管东谈主因基金财产的治理、运用或者其他情形而取得的财产和收益归入基 金财产。基金治理东谈主、基金托管东谈主不错按基金合同的约定收取治理费、托管费以过头他基金 合同约定的其他用度。基金治理东谈主、基金托管东谈主以其自有财产承担法律使命，其债权东谈主不得 对基金财产欺骗请求冻结、扣押和其他权利。   基金治理东谈主、基金托管东谈主因照章结果、被照章排除或者被照章宣告收歇等原因进行计帐 的，基金财产不属于其计帐财产。   基金财产的债权，不得与基金治理东谈主、基金托管东谈主固有财产的债务相对消；不同基金财 产的债权债务，不得互相对消。   除依据《基金法》、基金合同过头他联系规则刑事使命外，基金财产不得被刑事使命。非因基金 财产自身承担的债务，不得对基金财产强制奉行。                     十四、基金资产估值   （一）估值主义   基金资产的估值主义是客不雅、准确地反应基金相关金融资产的公允价值，并为基金份额 提供计价依据。   （二）估值日   本基金的估值日为相关的证券交易场所的正常营业日，以及国度法律法例规则需要对外 清楚基金净值的非营业日。   （三）估值对象   基金照章领有的股票、债券、权证和银行进款等基金资产和欠债。   （四）估值方法   本基金按以下方式进行估值：   （1）交易所上市的有价证券（包括股票、权证等）                         ，以其估值日在证券交易所挂牌的市 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                 更新的招募讲明书 价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生过错变化，以最近交 易日的市价（收盘价）估值；如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了过错变化的， 可参考雷同投资品种的现行市价及过错变化因素，调治最近交易市价（收盘价），确定公允 价值进行估值。   （2）交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日莫得交易的，且最 近交易日后经济环境未发生过错变化，按最近交易日的收盘价估值。如估值日无交易且最近 交易日后经济环境发生了过错变化的，可参考雷同投资品种的现行市价及过错变化因素，调 整最近交易市价（收盘价）            ，确定公允价值进行估值；   （3）交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券 应收利息得到的净价进行估值；估值日莫得交易的，且最近交易日后经济环境未发生过错变 化，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。 如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了过错变化的，可参考雷同投资品种的现行市 价及过错变化因素，调治最近交易市价（收盘价）                      ，确定公允价值进行估值；   （4）交易所上市不存在活跃市集的有价证券，接纳估值手艺确定公允价值。交易所上 市的资产维持证券，接纳估值手艺确定公允价值，在估值手艺难以可靠计量公允价值的情况 下，按成本估值。   （1）送股、转增股、配股和公开增发新股等刊行未上市的股票，按估值日在证券交易 所上市的消释股票的市价（收盘价）估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估 值；   （2）初度公开采行未上市的股票、债券和权证，接纳估值手艺确定公允价值，在估值 手艺难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。   （3）初度公开采行有明确锁依期的股票，消释股票在交易所上市后，按交易所上市的 消释股票的市价（收盘价）估值；非公开采行有明确锁依期的股票，按监管机构或行业协会 联系规则确定公允价值。 公允价值。 定公允价值。 根据具体情况与基金托管东谈主约定后，按最能反应公允价值的价钱估值。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                更新的招募讲明书 手艺难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量。 订价机制，以确保基金估值的公谈性，具体处理原则与操作表率谨守相关法律法例以及监管 部门、自律公法的规则。 规则估值。   根据《基金法》，基金治理东谈主计划并公告基金资产净值，基金托管东谈主复核、审查基金管 理东谈主计划的基金资产净值。因此，就与本基金联系的管帐问题，如经相关各方在对等基础上 充分酌量后，仍无法达成一致的成见，按照基金治理东谈主对基金资产净值的计划结果对外赐与 公布。   （五）估值规范   基金日常估值由基金治理东谈主进行。种种基金份额净值由基金治理东谈主完成估值后，将估值 结果以两边招供的方式发送给基金托管东谈主，基金托管东谈主按基金合同规则的估值方法、时辰、 规范进行复核，基金托管东谈主复核无误后以两边招供的方式发送给基金治理东谈主，由基金治理东谈主 依据本基金合同和联系法律法例的规则赐与公布。月末、年中庸年末估值复核与基金管帐账 主义查对同期进行。   （六）估值过失的处理   基金治理东谈主和基金托管东谈主将采纳必要、顺应、合理的措施确保基金资产估值的准确性、 实时性。   本基金合同确当事东谈主应按照以下约定处理：   本基金运作过程中，如果由于基金治理东谈主或基金托管东谈主或注册登记机构、或代销机构、 或投资者自身的罪过形成差错，导致其他当事东谈主遇到损失的，差错的使命东谈主应当对由于该差 错遇到损失确当事东谈主（“受损方”）按下述“差错处理原则”给予补偿，承担补偿使命。   上述差错的主要类型包括但不限于：贵府申报差错、数据传输差错、数据计划差错、系 统故障差错、下达指示差错等；对于因手艺原因引起的差错，若系同行业现存手艺水平不成 预思、不成幸免、不成克服，则属不可抗力，按照下述规则奉行。   由于不可抗力原因形成投资者的交易贵府灭失或被过失处理或形成其他差错，因不可抗 力原因出现差错确当事东谈主不合其他当事东谈主承担补偿使命，但因该差错取得不当得利确当事东谈主 仍应负有返还不当得利的义务。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                  更新的招募讲明书   （1）差错已发生，但尚未给当事东谈主形成损失机，差错使命方应实时合营各方，实时进 行更正，因更正差错发生的用度由差错使命方承担；由于差错使命方未实时更正已产生的差 错，给当事东谈主形成损失的，由差错使命方承担；若差错使命方如故积极合营，况兼有协助义 务确当事东谈主有裕如的时辰进行更正而未更正，则其应当承担相应补偿使命。差错使命方支吾 更正的情况向联系当事东谈主进行证据，确保差错已得到更正；   （2）差错的使命方对可能导致联系当事东谈主的平直损失负责，不合障碍损失负责，况兼 仅对差错的联系平直当事东谈主负责，不合第三方负责；   （3）因差错而取得不当得利确当事东谈主负有实时返还不当得利的义务。但差错使命方仍 支吾差错负责。如果由于取得不当得利确当事东谈主不返还或不全部返还不当得利形成其他当事 东谈主的利益损失，则差错使命方应补偿受损方的损失，并在其支付的补偿金额的范围内对取得 不当得利确当事东谈主享有要求托付不当得利的权利；如果取得不当得利确当事东谈主如故将此部分 不当得利返还给受损方，则受损方应当将其如故取得的补偿额加上如故取得的不当得利返还 的总和特等其本质损失的差额部分支付给差错使命方；   （4）差错调治接纳尽量收复至假定未发生差错的正确情形的方式；   （5）差错使命方拒却进行补偿时，如果因基金治理东谈主的行动形成基金财产损失机，基 金托管东谈主应为基金的利益向基金治理东谈主追偿，如果因基金托管东谈主的行动形成基金财产损失机， 基金治理东谈主应为基金的利益向基金托管东谈主追偿。基金治理东谈主和托管东谈主之外的第三方形成基金 财产的损失，并拒却进行补偿时，由基金治理东谈主负责向差错方追偿；   （6）如果出现差错确当事东谈主未按规则对受损方进行补偿，况兼依据法律法例、基金合 同或其他规则，基金治理东谈主自行或依据法院判决、仲裁裁决对受损方承担了补偿使命，则基 金治理东谈主有权向有使命确当事东谈主进行追索，并有权要求其补偿或补偿由此发生的用度和遇到 的损失；   （7）按法律法例规则的其他原则处理差错。   差错被发现后，联系确当事东谈主应当实时进行处理，处理的规范如下：   （1）查明差错发生的原因，列明统统确当事东谈主，并根据差错发生的原因确定差错的责 任方；   （2）根据差错处理原则或当事东谈主协商的方法对因差错形成的损失进行评估；   （3）根据差错处理原则或当事东谈主协商的方法由差错的使命方进行更正和补偿损失；   （4）根据差错处理的方法，需要修改基金注册登记机构交易数据的，由基金注册登记 机构进行更正，并就差错的更正向联系当事东谈主进行证据。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                  更新的招募讲明书   （1）当任一类基金份额净值少量点后 4 位以内（含第 4 位）发生差错时，视为该类基 金份额净值过失；基金份额净值出现过失时，基金治理东谈主应当立即赐与纠正，通报基金托管 东谈主，并采纳合理的措施瞩目损失进一步扩大；当过失达到或特等该类基金资产净值的 0.25% 时，基金治理公司应当实时文告基金托管东谈主并报中国证监会；过失偏差达到该类基金份额净 值的 0.5%时，基金治理东谈主应当公告、通报基金托管东谈主并报中国证监会备案；当发生净值计 算过失时，由基金治理东谈主负责处理，由此给基金份额持有东谈主和基金形成损失的，应由基金管 理东谈主先行赔付，基金治理东谈主按差错情形，有权向其他当事东谈主追偿。   （2）当基金份额净值计划差错给基金和基金份额持有东谈主形成损失需要进行补偿时，基 金治理东谈主和基金托管东谈主应根据本质情况界定两边承担的使命，经证据后按以下条件进行补偿：   ① 本基金的基金管帐使命方由基金治理东谈主担任，与本基金联系的管帐问题，如经两边 在对等基础上充分酌量后，尚不成达成一致时，按基金管帐使命方的建议奉行，由此给基金 份额持有东谈主和基金形成的损失，由基金治理东谈主负责赔付；   ② 若基金治理东谈主计划的基金份额净值已由基金托管东谈主复核证据后公告，而且基金托管 东谈主未对计划过程提倡疑义或要求基金治理东谈主书面讲明，份额净值出错且形成基金份额持有东谈主 损失的，应根据法律法例的规则对投资者或基金支付补偿金，就本质向投资者或基金支付的 补偿金额，其中基金治理东谈主承担 50%，基金托管东谈主承担 50%；   ③ 如基金治理东谈主和基金托管东谈主对基金份额净值的计划结果，天然屡次重新计划和查对， 尚不成达成一致时，为幸免不成按时公布基金份额净值的情形，以基金治理东谈主的计划结果对 外公布，由此给基金份额持有东谈主和基金形成的损失，由基金治理东谈主负责赔付；   ④ 由于基金治理东谈主提供的信息过失（包括但不限于基金申购或赎回金额等）                                    ，进而导致 基金份额净值计划过失而引起的基金份额持有东谈主和基金的损失，由基金治理东谈主负责赔付。   （3）基金治理东谈主和基金托管东谈主由于各自手艺系统成就而产生的净值计划尾差，以基金 治理东谈主计划结果为准。   （4）前述内容如法律法例或者监管部门另有规则的，从其规则。如果行业有通行作念法， 两边当事东谈主应本着对等和保护基金份额持有东谈主利益的原则进行协商。   （七）暂停估值的情形 益，已决定蔓延估值； 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                    更新的招募讲明书 基金治理东谈主应当暂停估值；   （八）基金净值的证据   用于基金信息清楚的基金资产净值和种种基金份额净值由基金治理东谈主负责计划，基金托 管东谈主负责进行复核。基金治理东谈主应于每个办事日交易末端后将当日的净值计划结果发送给基 金托管东谈主。基金托管东谈主对净值计划结果复核证据后发送给基金治理东谈主，由基金治理东谈主依据本 基金合同和联系法律法例的规则对基金净值赐与公布。   种种基金份额净值的计划均精准到 0.0001 元，少量点后第 5 位四舍五入。国度另有规 定的，从其规则。   （九）特殊情形的处理 处理。 可抗力原因，基金治理东谈主和基金托管东谈主天然如故采纳必要、顺应、合理的措施进行检验，但 是未能发现该过失而形成的基金份额净值计划过失，基金治理东谈主、基金托管东谈主不错免除补偿 使命。但基金治理东谈主、基金托管东谈主应积极采纳必要的措施摒除由此形成的影响。   （十）实施侧袋机制时间的基金资产估值   本基金实施侧袋机制的，应根据本部分的约定对主袋账户资产进行估值并清楚主袋账户 的基金净值信息，暂停清楚侧袋账户份额净值。                 十五、基金的收益与分拨   （一）基金利润的组成   基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相关用度后的 余额，基金已完结收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。   基金利润组成如下：   因运用基金财产带来的成本或用度的爽朗应计入收益。   （二）基金可供分拨利润   基金可供分拨利润指放手收益分拨基准日基金未分拨利润与未分拨利润中已完结收益 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                     更新的招募讲明书 的孰低数。   （三）基金收益分拨原则   本基金收益分拨应谨守下列原则： 后，基金收益分拨方式分为现款分成与红利再投资，投资东谈主可遴聘获取现款红利或将现款红 利按再投日的该类基金份额净值自动转为相应类别的基金份额进行再投资，若投资东谈主不遴聘， 本基金默许的收益分拨方式是现款红利；登记在深圳证券账户的基金份额只可采纳现款红利 方式，不成遴聘红利再投资； 取上不同，其对应的可分拨收益可能有所不同； 益分拨基准日可供分拨利润的 60%。况兼，在禁闭时间本基金每年度的收益分拨比例不得低 于基金该年度可供分拨利润的 90%。期末可供分拨利润是指期末资产欠债表中未分拨利润与 未分拨利润中已完结收益的孰低数； 基金份额净值减去每单元该类基金份额收益分拨金额后不成低于面值；   在不影响投资者利益的情况下，基金治理东谈主可在法律法例允许的前提下酌情调治以上基 金收益分拨原则，此项调治不需要召开基金份额持有东谈主大会，但应于变更实施日前在指定媒 介和基金治理东谈主网站公告。   （四）收益分拨决策   基金收益分拨决策中应载明基金期末可供分拨利润、基金收益分拨对象、分拨原则、分 配时辰、分拨数额及比例、分拨方式、支付方式等内容。   （五）收益分拨的时辰和规范 照《信息清楚办法》的联系规则在指定序言公告。 得特等 15 个办事日； 管东谈主发送划款指示，基金托管东谈主按照基金治理东谈主的指示实时进行分成资金的划付。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                  更新的招募讲明书   （六）基金收益分拨中发生的用度 持有东谈主所获现款红利不及支付前述银行转账等手续用度，注册登记机构自动将该基金份额持 有东谈主的现款红利按除权日的该类基金份额净值转为相应类别的基金份额。   （七）收益分拨决策的确定与公告   本基金收益分拨决策由基金治理东谈主拟定，并由基金托管东谈主对相关数据进行复核后确定， 依照《信息清楚办法》的联系规则在指定序言公告。   （八）实施侧袋机制时间的收益分拨   本基金实施侧袋机制的，侧袋账户不进行收益分拨，详见招募讲明书“侧袋机制”部分 的规则。                  十六、基金的用度与税收   （一）基金用度的种类   （二）上述基金用度由基金治理东谈主在法律规则的范围内参照公允的市集价钱确定，法律 法例另有规则时从其规则。   （三）基金用度计提方法、计提规范和支付方式   在平日情况下，基金治理费按前一日基金资产净值的年费率计提。计划方法如下：   H＝E×年治理费率÷当年天数，本基金年治理费率为 0.3%   H 为逐日应计提的基金治理费   E 为前一日基金资产净值 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                    更新的招募讲明书   基金治理费逐日计提，按月支付。由基金治理东谈主向基金托管东谈主发送基金治理费划付指示， 经基金托管东谈主复核后于次月首日起 3 个办事日内从基金财产中一次性支付给基金治理东谈主，若 遇法定节沐日、休息日，支付日历顺延。   在平日情况下，基金托管费按前一日基金资产净值的年费率计提。计划方法如下：   H＝E×年托管费率÷当年天数，本基金年托管费率为 0.1%   H 为逐日应计提的基金托管费   E 为前一日基金资产净值   基金托管费逐日计提，按月支付。由基金治理东谈主向基金托管东谈主发送基金托管费划付指示， 经基金托管东谈主复核后于次月首日起 3 个办事日内从基金财产中一次性支付给基金托管东谈主，若 遇法定节沐日、休息日，支付日历顺延。   本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额的销售服务费按前一日 C 类基金 份额的基金资产净值的 0.40%的年费率计提。C 类基金份额的销售服务费的计划方法如下：   H＝E×0.40%÷当年天数   H 为 C 类基金份额逐日应计提的销售服务费   E 为 C 类基金份额前一日的基金资产净值   基金销售服务费逐日计提，按月支付。由基金治理东谈主向基金托管东谈主发送基金销售服务费 划付指示，经基金托管东谈主复核后于次月首日起 3 个办事日内从基金财产中一次性支付给基金 治理东谈主。由基金治理东谈主代付给销售机构。若遇法定节沐日、休息日，支付日历顺延。 按用度开销金额支付，列入或摊入当期基金用度。   （四）不列入基金用度的款式 损失； 中支付，基金收取认购费的，不错从认购费中列支；   （五）基金治理东谈主和基金托管东谈主可根据基金发展情况调治基金治理费率、基金托管费率 及销售服务费费率。裁减基金治理费率、基金托管费率及销售服务费费率，无须召开基金份 额持有东谈主大会。基金治理东谈主必须依照联系规则最迟于新的费率实施日前在指定序言和基金管 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                 更新的招募讲明书 理东谈主网站上刊登公告。   （六）实施侧袋机制时间的基金用度   本基金实施侧袋机制的，与处置侧袋账户资产相关的用度不错从侧袋账户中列支，但应 待侧袋账户资产变现后方可列支，不得收取治理费，其他用度详见招募讲明书“侧袋机制” 部分或相关公告的规则。   （七）基金税收   基金和基金份额持有东谈主根据国度法律法例的规则，履行征税义务。     十七、基金份额的注册登记、非交易过户、转托管、冻结与解冻   (一)基金份额的注册登记   指基金登记、存管、计帐和结算业务，具体内容包括基金投资者基金账户建立和治理、 基金份额注册登记、基金份额销售业务的证据、计帐和结算、代理披发红利、建立并看护基 金份额持有东谈主名册等。   本基金的注册登记业务由基金治理东谈主或基金治理东谈主托福的其他妥当条件的机构负责办 理。基金治理东谈主托福其他机构办理本基金注册登记业务的，应与代理机构签订托福代理公约， 以明确基金治理东谈主和代理机构在注册登记业务中的权利义务，保护基金投资者和基金份额持 有东谈主的正当权益。   本基金的份额接纳分系统登记的原则。场内认(申)购或上市交易买入的基金份额登记在 中登深圳分公司证券登记结算系统基金份额持有东谈主深圳证券账户下；场外认(申)购的基金份 额登记在中登注册登记系统基金份额持有东谈主基金账户下。   注册登记机构享有如下权利： 在指定序言上公告；   注册登记机构承担如下义务： 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                 更新的招募讲明书 金形成的损失，须承担相应的补偿使命，但司法强制检验情形除外； 要服务；   （二）基金的非交易过户   指基金注册登记机构受理继承、捐赠、司法强制奉行和经注册登记机构招供的其它情况 而产生的非交易过户。不管在上述何种情况下，接受划转的主体必须是照章不错持有本基金 基金份额投资者。   继承是指基金份额持有东谈主死字，其持有的基金份额由其正当的继承东谈主继承；捐赠指基金 份额持有东谈主将其正当持有的基金份额捐送礼福利性质的基金会或社会团体；司法强制奉行是 指司法机构依据奏效司法文书将基金份额持有东谈主理有的基金份额强制划转给其他天然东谈主、法 东谈主或其他组织。办理非交易过户必须提供基金注册登记机构要求提供的相关贵府，对于妥当 条件的非交易过户请求自请求受理日起 2 个月内办理，并按基金注册登记机构规则的规范收 费。   （三）基金的转托管   本基金的份额接纳分系统登记的原则。场外认购或申购的基金份额登记在注册登记系统 持有东谈主绽开式基金账户下；场内认购、申购或上市交易买入的基金份额登记在证券登记结算 系统持有东谈主证券账户下。登记在证券登记结算系统中的基金份额既不错在深圳证券交易所上 市交易，也不错平直请求场内赎回。登记在注册登记系统中的基金份额可请求场外赎回。   本基金的转托管包括系统内转托管和跨系统转登记。   （1）系统内转托管是指持有东谈主将持有的基金份额在注册登记系统内不同销售机构（网 点）之间或证券登记结算系统内不同会员单元（席位）之间进行转托管的行动。   （2）基金份额登记在注册登记系统的基金份额持有东谈主在变更办理基金赎回业务的销售 机构（网点）时，可办理已持有基金份额的系统内转托管。   （3）基金份额登记在证券登记结算系统的基金份额持有东谈主在变更办理上市交易或场内 赎回的会员单元（席位）时，可办理已持有基金份额的系统内转托管。   具体办理方法参照《业务公法》的联系规则以及基金代销机构的业务公法。   （1）跨系统转登记是指持有东谈主将持有的基金份额在注册登记系统和证券登记结算系统 之间进行转登记的行动。   （2）本基金跨系统转登记的具体业务按照中国证券登记结算有限使命公司的相关规则 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                        更新的招募讲明书 办理。   （四）其他情形   基金账户和基金份额冻结、解冻的业务，由注册登记机构办理。   基金注册登记机构只受理国度联系机关照章要求的基金账户或基金份额的冻结与解冻 以及注册登记机构招供的其他情况的基金账户或基金份额的冻结与解冻。基金账户或基金份 额被冻结的，被冻结基金份额所产生的权益一并冻结，法律法例、中国证监会或法院判决、 裁定另有规则的除外。   当基金份额处于冻结状态时，基金注册登记机构或其他相关机构应拒却该部分基金份额 的赎回请求、非交易过户以及基金的转托管。                  十八、基金的管帐与审计   （一）基金管帐政策 按照联系规则编制基金管帐报表；   （二）基金的审计 对本基金年度财务报表过头他规则事项进行审计。管帐师事务所过头注册管帐师与基金治理 东谈主、基金托管东谈主互相独处。 金治理东谈主)同意后不错更换。基金治理东谈主应当依据联系规则在指定序言上公告。                   十九、基金的信息清楚   （一）本基金的信息清楚应妥当《基金法》、                      《运作办法》、《信息清楚办法》、基金合同 过头他联系规则。   （二）信息清楚义务东谈主 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                  更新的招募讲明书   本基金信息清楚义务东谈主包括基金治理东谈主、基金托管东谈主、召集基金份额持有东谈主大会的基金 份额持有东谈主等法律、行政法例和中国证监会规则的天然东谈主、法东谈主和监犯东谈主组织。   本基金信息清楚义务东谈主以保护基金份额持有东谈主利益为根底起点，按照法律法例和中国 证监会的规则清楚基金信息，并保证所清楚信息的的确性、准确性、完好性、实时性、简明 性和易得性。   本基金信息清楚义务东谈主应当在中国证监会规则时辰内，将应予清楚的基金信息通过中国 证监会指定的世界性报刊（以下简称“指定报刊”）及指定互联网网站（以下简称“指定网 站”）等序言清楚，并保证基金投资者省略按照《基金合同》约定的时辰和方式查阅或者复 制公开清楚的信息贵府。   （三）本基金信息清楚义务东谈主承诺公开清楚的基金信息，不得有下列行动：   （四）本基金公开清楚的信息应接纳华文文本。同期接纳外文文本的，基金信息清楚义 务东谈主应保证不同文本的内容一致。不同文本之间发生歧义的，以华文文本为准。   本基金公开清楚的信息接纳阿拉伯数字；除极度讲明外，货币单元为东谈主民币元。   （五）公开清楚的基金信息   公开清楚的基金信息包括：   基金召募请求经中国证监会核准后，基金治理东谈主在基金份额发售的 3 日前，将基金招募 讲明书、基金合同选录登载在指定报刊和网站上；基金治理东谈主、基金托管东谈主应当将基金合同、 基金托管公约登载在网站上。   （1）基金招募讲明书应当最大限定地清楚影响基金投资者决策的全部事项，讲明基金 认购、申购和赎回安排、基金投资、基金居品性格、风险揭示、信息清楚及基金份额持有东谈主 服务等内容。本基金合同奏效后，基金招募讲明书的信息发生过错变更的，基金治理东谈主应当 在三个办事日内，更新基金招募讲明书并登载在指定网站上；基金招募讲明书其他信息发生 变更的，基金治理东谈主至少每年更新一次。基金隔绝运作的，基金治理东谈主不再更新基金招募说 明书。   （2）基金合同是界定基金合同当事东谈主的各项权利、义务关系，明确基金份额持有东谈主大 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                 更新的招募讲明书 会召开的公法及具体规范，讲明基金居品的性格等波及基金投资者过错利益的事项的法律文 件。   （3）托管公约是界定基金托管东谈主和基金治理东谈主在基金财产看护及基金运作监督等步履 中的权利、义务关系的法律文献。   （4）基金居品贵府概若是基金招募讲明书的选录文献，用于向投资者提供简明的基金 提要信息。     《基金合同》奏效后，基金居品贵府提要的信息发生过错变更的，基金治理东谈主应 当在三个办事日内，更新基金居品贵府提要，并登载在指定网站及基金销售机构网站或营业 网点；基金居品贵府提要其他信息发生变更的，基金治理东谈主至少每年更新一次。基金隔绝运 作的，基金治理东谈主不再更新基金居品贵府提要。   基金治理东谈主应当就基金份额发售的具体事宜编制基金份额发售公告，并在清楚招募讲明 书确当日登载于指定报刊和基金治理东谈主网站上。   基金治理东谈主应当在本基金合同奏效的次日在指定报刊和基金治理东谈主网站上登载基金合 同奏效公告。   基金份额获准在证券交易所上市交易的，基金治理东谈主应当在基金上市日前至少 3 个办事 日，将基金上市交易公告书登载在指定报刊和基金治理东谈主网站上。   本基金合同奏效后，基金上市交易前，基金治理东谈主应当至少每周公告一次基金资产净值 和基金份额净值。   基金上市交易后，基金治理东谈主应当在不晚于每个交易日的次日，通过指定网站、基金销 售机构网站或者营业网点清楚种种基金份额的基金份额净值和基金份额累计净值。   在起初办理基金份额申购或者赎回后，基金治理东谈主应当在不晚于每个绽开日的次日，通 过指定网站、申购赎回代理机构以过头他序言清楚绽开日的种种基金份额的基金份额净值和 基金份额累计净值。   基金治理东谈主应当在不晚于半年度和年度临了一日的次日，在指定网站清楚半年度和年度 临了一日的种种基金份额的基金份额净值和基金份额累计净值。   基金治理东谈主应当在基金合同、招募讲明书等信息清楚文献上载明基金份额申购、赎回价 格的计划方式及联系申购、赎回费率，并保证投资东谈主省略在基金销售机构网站或营业网点查 阅或者复制前述信息贵府。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                  更新的招募讲明书   基金治理东谈主应当在每年末端之日起三个月内，编制完成基金年度请问，将年度请问登载 在指定网站上，并将年度请问辅导性公告登载在指定报刊上。基金年度请问中的财务管帐报 告应当经过具有证券、期货相关业务经验的管帐师事务所审计。   基金治理东谈主应当在上半年末端之日起两个月内，编制完成基金中期请问，将中期请问登 载在指定网站上，并将中期请问辅导性公告登载在指定报刊上。   基金治理东谈主应当在季度末端之日起 15 个办事日内，编制完成基金季度请问，将季度报 告登载在指定网站上，并将季度请问辅导性公告登载在指定报刊上。   《基金合同》奏效不及 2 个月的，基金治理东谈主不错不编制当期季度请问、中期请问或者 年度请问。本基金赓续运作过程中，应当在基金年度请问和中期请问中清楚基金组结伙产情 况过头流动性风险分析等。   基金运作时间，如请问期内出现单一投资者持有基金份额达到或特等基金总份额 20%的 情形，为保障其他投资者的权益，基金治理东谈主至少应当在基金依期请问“影响投资者决策的 其他穷困信息”项下清楚该投资者的类别、请问期末持有份额及占比、请问期内持有份额变 化情况及居品的独有风险，中国证监会认定的特殊情形除外。   本基金发生过错事件，联系信息清楚义务东谈主应当在 2 日内编制临时请问书，并登载在指 定报刊和指定网站上。   前款所称过错事件，是指可能对基金份额持有东谈主权益或者基金份额的价钱产生过错影响 的下列事件：   （1）基金份额持有东谈主大会的召开及决定的事项；   （2）《基金合同》隔绝、基金计帐；   （3）调动基金运作方式、基金合并；   （4）更换基金治理东谈主、基金托管东谈主、基金份额登记机构，基金改聘管帐师事务所；   （5）基金治理东谈主托福基金服务机构代为办理基金的份额登记、核算、估值等事项，基 金托管东谈主托福基金服务机构代为办理基金的核算、估值、复核等事项；   （6）基金治理东谈主、基金托管东谈主的法命称呼、住所发生变更；   （7）基金治理东谈主变更持有百分之五以上股权的推动、基金治理东谈主的本质胁制东谈主变更；   （8）基金召募期延长或提前末端召募；   （9）基金治理东谈主的高档治理东谈主员、基金司理和基金托管东谈主专门基金托管部门负责东谈主发 生变动；   （10）基金治理东谈主的董事在最近 12 个月内变更特等百分之五十，基金治理东谈主、基金托 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                    更新的招募讲明书 管东谈主专门基金托管部门的主要业务东谈主员在最近 12 个月内变动特等百分之三十；   （11）波及基金财产、基金治理业务、基金托管业务的诉讼或仲裁；   （12）基金治理东谈主或其高档治理东谈主员、基金司理因基金治理业务相关行动受到过错行政 处罚、刑事处罚，基金托管东谈主或其专门基金托管部门负责东谈主因基金托管业务相关行动受到重 大行政处罚、刑事处罚；   （13）基金治理东谈主运用基金财产买卖基金治理东谈主、基金托管东谈主过头控股推动、本质胁制 东谈主或者与其有过错强横关系的公司刊行的证券或者承销期内承销的证券，或者从事其他过错 关联交易事项，但中国证监会另有规则的除外；   （14）基金收益分拨事项；   （15）治理费、托管费、销售服务费、申购费、赎回费等用度计提规范、计提方式和费 率发生变更；   （16）任一类基金份额净值计价过失达该类基金份额净值 0.5%；   （17）本基金起初办理申购、赎回；   （18）本基金暂停接受申购、赎回请求或重新接受申购、赎回请求；   （19）基金份额暂停上市、收复上市或隔绝上市；   （20） 基金发生大都赎回并宽限办理；   （21）本基金通达发生大都赎回并暂停接受赎回请求或减速支付赎回款项；   （22）发生波及基金申购、赎回事项调治或潜在影响投资者赎回等过错事项时；   （23）当基金治理东谈主接纳舞动订价机制进行估值；   （24）基金信息清楚义务东谈主以为可能对基金份额持有东谈主权益或者基金份额的价钱产生重 大影响的其他事项或中国证监会、深圳证券交易所规则的其他事项。   在本基金合同存续期限内，任何群众序言中出现的或者在市集崇高传的讯息可能对基金 份额价钱产生误导性影响或者引起较大波动，以及可能挫伤基金份额持有东谈主权益的，相关信 息清楚义务东谈主瞻念察后应当立即对该讯息进行公开领会，并将联系情况立即请问中国证监会。   基金份额持有东谈主大会决定的事项，应当照章报国务院证券监督治理机构备案，并赐与公 告。召开基金份额持有东谈主大会的，召集东谈主应当至少提前 40 日公告基金份额持有东谈主大会的召 开时辰、会议阵势、审议事项、议事规范和表决方式等事项。   基金份额持有东谈主照章自行召集基金份额持有东谈主大会，本基金治理东谈主、本基金托管东谈主对基 金份额持有东谈主大会决定的事项不照章履行信息清楚义务的，召集东谈主应当履行相关信息清楚义 务。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                  更新的招募讲明书   本基金实施侧袋机制的，相关信息清楚义务东谈主应当根据法律法例、基金合同和招募讲明 书的规则进行信息清楚，详见招募讲明书“侧袋机制”部分的规则。   （六）信息清楚事务治理   基金治理东谈主、基金托管东谈主应当建立健全信息清楚治理轨制，指定专门部门及高档治理东谈主 员负责治理信息清楚事务。   基金信息清楚义务东谈主公开清楚基金信息，应当妥当中国证监会相关基金信息清楚内容与 形式准则等法律法例规则。基金托管东谈主应当按影相关法律法例、中国证监会的规则和《基金 合同》的约定，对基金治理东谈主编制的基金资产净值、种种基金份额净值、种种基金份额申购 赎回价钱、基金依期请问、更新的招募讲明书、基金居品贵府提要、基金计帐请问等公开披 露的相关基金信息进行复核、审查，并向基金治理东谈主进行书面或电子证据。   基金治理东谈主、基金托管东谈主应当在指定报刊中遴聘一家报刊清楚本基金信息。基金治理东谈主、 基金托管东谈主应当向中国证监会基金电子清楚网站报送拟清楚的基金信息，并保证相关报送信 息的的确、准确、完好、实时。基金治理东谈主、基金托管东谈主除照章在指定序言清楚信息外，还 不错根据需要在其他群众序言清楚信息，然则其他群众序言不得早于指定序言和基金上市交 易的证券交易所网站清楚信息，况兼在不同序言上清楚消释信息的内容应当一致。   为基金信息清楚义务东谈主公开清楚的基金信息出具审计请问、法律成见书的专科机构，应 当制作办事底稿，并将相关档案至少保存到基金合同隔绝后 10 年。   基金治理东谈主、基金托管东谈主除按法律法例要求清楚信息外，也可着眼于为投资者决策提供 有用信息的角度，在保证公谈对待投资者、不误导投资者、不影响基金正常投资操作的前提 下，自主莳植信息清楚服务的质地。具体要求应当妥当中国证监会及自律公法的相关规则。 前述自主清楚如产生信息清楚用度，该用度不得从基金财产中列支。   （七）信息清楚文献的存放与查阅   照章必须清楚的信息发布后，基金治理东谈主、基金托管东谈主应当按影相关法律法例规则将信 息置备于各自住所、基金上市交易的证券交易所，供社会公众查阅、复制。   （八）本基金信息清楚事项以法律法例规则及本章爽朗定的内容为准。                     二十、侧袋机制   （一）侧袋机制的实施条件和实施规范   当本基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回请求时，根据最大限定保护基金份额持有 东谈主利益的原则，基金治理东谈主经与基金托管东谈主协商一致，并究诘管帐师事务所成见后，不错依 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                 更新的招募讲明书 照法律法例及基金合同的约定启用侧袋机制，无需召开基金份额持有东谈主大会审议。基金治理 东谈主应当在启用侧袋机制当日报中国证监会及基金治理东谈主所在地中国证监会派出机构备案。   启用侧袋机制当日，基金治理东谈主应以基金份额持有东谈主的原有账户份额为基础，证据相应 侧袋账户基金份额持有东谈主名册和份额。当日收到的申购请求，按照启用侧袋机制后的主袋账 户份额办理；当日收到的赎回请求，仅办理主袋账户的赎回请求并支付赎回款项。   （二）侧袋机制实施时间的基金运作安排   （1）侧袋账户   侧袋机制实施时间，基金治理东谈主不办理侧袋账户的申购、赎回和调动。基金份额持有东谈主 请求申购、赎回或调动侧袋账户基金份额的，该申购、赎回或调动请求将被拒却。   （2）主袋账户   基金治理东谈主将照章保障主袋账户份额持有东谈主享有基金合同约定的赎回权利，并根据主袋 账户运作情况合理确定申购事项，具体事项届时将由基金治理东谈主在相关公告中规则。   当特定资产占前一估值日基金资产净值 50%以上的，经与基金托管东谈主协商证据后，基金 治理东谈主应当暂停基金估值，并暂停接受基金申购赎回请求或减速支付赎回款项。   本招募讲明书“基金份额的申购、赎回”部分的申购、赎回规则适用于主袋账户份额。 大都赎回按照单个绽开日内主袋账户份额净赎回请求特等上一日主袋账户总份额的 10%认 定。   侧袋机制实施时间，招募讲明书“基金的投资”部分约定的投资组合比例、投资策略、 组合限制、事迹比拟基准、风险收益特征等约定仅适用于主袋账户；且本基金的各项投资运 作贪图和基金事迹贪图应当以主袋账户资产为基准。   基金治理东谈主原则上应当在侧袋机制启用后 20 个交易日内完成对主袋账户投资组合的调 整，但因资产流动性受限等中国证监会规则的情形除外。   基金治理东谈主不得在侧袋账户中进行除特定资产处置变现之外的其他投资操作。   本基金实施侧袋机制的，与侧袋账户联系的用度不错从侧袋账户中列支，但应待侧袋账 户资产变现后方可列支，联系用度可酌情收取或减免，但不得收取治理费，其他用度详见届 时发布的相关公告。   主袋账户的治理费和托管费等用度仍按主袋账户基金资产净值手脚基数计提。   侧袋机制实施时间，在主袋账户份额得志基金合同收益分拨条件的情形下，基金治理东谈主 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金               更新的招募讲明书 可对主袋账户份额进行收益分拨。侧袋账户不进行收益分拨。   （1）基金净值信息   基金治理东谈主应按照招募讲明书“基金的信息清楚”部分规则的基金净值信息清楚方式 和频率清楚主袋账户份额的基金净值信息。侧袋机制实施时间，基金治理东谈主应当暂停清楚侧 袋账户的基金净值信息。   （2）依期请问   基金治理东谈主应当在基金依期请问中清楚请问期内特定资产处置进展情况。清楚请问期末 特定资产可变现净值或净值区间的，该净值或净值区间并不代表特定资产最终的变现价钱， 不手脚基金治理东谈主对特定资产最终变现价钱的承诺。   侧袋机制实施时间，基金依期请问中的基金管帐报表仅需针对主袋账户进行编制。管帐 师事务所对基金年度请问进行审计时，支吾请问期内基金侧袋机制运行相关的管帐核算和年 度请问清楚等发表审计成见。   （3）临时请问   基金治理东谈主在启用侧袋机制、处置特定资产、隔绝侧袋机制以及发生其他可能对投资者 利益产生过错影响的事项后应实时发布临时公告。   启用侧袋机制的临时公告内容应当包括启用原因及规范、特定资产流动性和估值情况、 对投资者申购赎回的影响、风险辅导等穷困信息。   处置特定资产的临时公告内容应当包括特定资产处置价钱和时辰、向侧袋账户份额持有 东谈主支付的款项、相关用度发生情况等穷困信息。   基金治理东谈主将按照基金份额持有东谈主利益最大化原则，采纳将特定资产赐与处置变现等方 式，实时向侧袋账户份额持有东谈主支付对应款项。   基金治理东谈主应当在启用侧袋机制和隔绝侧袋机制后，实时聘任妥当《中华东谈主民共和国证 券法》规则的管帐师事务所进行审计并清楚专项审计成见。   （三）本部分对于侧袋机制的相关规则，但凡平直援用法律法例或监管公法的部分，如 将来法律法例或监管公法修改导致相关内容被取消或变更的，或将来法律法例或监管公法针 对侧袋机制的内容有进一步规则的，基金治理东谈主经与基金托管东谈主协商一致并履行顺应规范后， 可平直对本部安分容进行修改和调治，无需召开基金份额持有东谈主大会审议。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金               更新的招募讲明书                     二十一、风险揭示   本基金的投资风险包括投资组合的风险、治理风险、合规性风险、操作风险以过头他风 险。   （一）投资组合的风险   投资组合的风险主要包括市集风险、信用风险及流动性风险。   证券市集价钱因受各式因素的影响而引起的波动，将使本基金资产濒临潜在的风险，本 基金的市集风险着手于基金股票资产与债券资产市集价钱的波动。影响股票与债券市集价钱 波动的风险包括但不限于以下多种风险因素：   （1）政策风险   货币政策、财政政策、产业政策等国度宏不雅经济政策的变化导致证券市集价钱波动，影 响基金收益而产生风险。   （2）经济周期风险   经济运行具有周期性的特质，证券市集的收益水平受到宏不雅经济运行现象的影响，也呈 现周期性变化，基金投资于债券与上市公司的股票，其收益水平也会随之发生变化，从而产 生风险。   （3）利率风险   金融市集利率的波动会导致股票市集及债券市集的价钱和收益率的变动，同期平直影响 企业的融资成本和利润水平。基金投资于股票和债券，其收益水平会受到利率变化的影响， 从而产生风险。   （4）通货扩张风险   基金持有东谈主的收益将主要通过现款阵势来分拨，如果发生通货扩张，现款的购买力会下 降，从而影响基金的本质收益。   （5）汇率风险   汇率的变化可能对国民经济不同部门形成不同的影响，从而导致本基金所投资的上市公 司事迹过头股票价钱。   （6）上市公司筹谋风险   上市公司的筹谋受多种因素影响。如果基金所投资的上市公司筹谋不善，其股票价钱可 能下降，或者省略用于分拨的利润减少，使基金投资收益下降。天然本基金可通过漫步化投 资减少这种非系统性风险，但并不成统统摒除该种风险。   （7）债券收益率弧线变动的风险   债券收益率弧线变动风险是指与收益率弧线非平行移动联系的风险，单一的久期贪图并 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                 更新的招募讲明书 不成充分反应这一风险的存在。   （8）再投资风险   市集利率下降将影响固定收益类证券利息收入的再投资收益率，这与利率上升所带来的 价钱风险互为消长。   债券刊行东谈主出现负约、拒却支付到期本息，或由于债券刊行东谈主信用质地裁减导致债券价 格下降的风险，信用风险也包括证券交易敌手因负约而产生的证券交割风险。   因市集交易量不及，导致证券不成马上、低成腹地转机为现款的风险。流动性风险还包 括由于本基金出现投资者大额赎回，致使本基金莫得裕如的现款应付基金赎回支付的要求所 引致的风险。   （1）由于本基金所持有的固定收益类资产主要投资于公司债、企业债、短期融资券、 生意银行金融债与次级债、资产维持证券、可调动债券（含分离交易的可调动债券）等企业 机构刊行的债券，本基金相对于普通的债券型基金而言濒临着相对更高的信用风险。   （2）本基金在基金合同奏效后 3 年内为禁闭期，在此时间持有东谈主只可通过证券交易所 二级市集交易卖出基金份额变现。在证券市集赓续下降、基金二级市集交易不活跃等情形下， 有可能出现基金份额二级市集交易价钱低于基金份额净值的情形，即基金折价交易，从而影 响持有东谈主收益或产生损失。   （3）基金资产可投资于科创板股票，会濒临科创板机制下因投资标的、市集轨制以及 交易公法等各别带来的独有风险，包括但不限于科创板个股上市前五日无涨跌停限制，市集 风险随之上升；科创板全体投资门槛较高，二级市集上个东谈主投资者参与度相对较低，机构持 有个股巨额流统统这个词导致个股流动性性对较低，基金资产存在无法实时变现等流动性风险；科 创板试点注册制，对筹谋现象欠安或财务数据作秀的企业实行严格的退市轨制，个股存在退 市风险等。其他风险包括但不限于围聚度风险、系统性风险、政策风险等。基金可根据投资 策略需要或市集环境的变化，遴聘将部分基金资产投资于科创板股票或遴聘不将基金资产投 资于科创板股票，基金资产并非势必投资于科创板股票。   （4）基金资产可投资于存托凭证，会濒临与转变企业、境外刊行东谈主、中国存托凭证发 行机制以及交易机制等各别带来的独有风险，包括但不限于转变企业业务赓续才气和盈利能 力等筹谋风险，存托凭证持有东谈主与境外基础证券刊行东谈主的推动在法律地位、享有权利等方面 存在各别可能激励的风险；存托公约自动敛迹存托凭证持有东谈主的风险；存托凭证持有东谈主在分 红派息、欺骗表决权等方面的特殊安排可能激励的风险；存托凭证退市的风险；因多地上市 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                 更新的招募讲明书 形成存托凭证价钱各别以及受境外市集影响交易价钱大幅波动的风险；存托凭证持有东谈主权益 被摊薄的风险；已在境外上市的基础证券刊行东谈主，在赓续信息清楚监管方面与境内可能存在 各别的风险；境表里法律轨制、监管环境各别可能导致的其他风险等。   （5）启用侧袋机制的风险   当本基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回请求时，基金治理东谈主经与基金托管东谈主协商 一致，并究诘管帐师事务所成见后，不错依照法律法例及基金合同的约定启用侧袋机制。侧 袋机制实施时间，侧袋账户份额将罢手清楚基金净值信息，并不得办理申购、赎回和调动， 基金份额持有东谈主可能濒临无法实时取得侧袋账户对应部分的资金的流动性风险。基金治理东谈主 将按照持有东谈主利益最大化原则，采纳将特定资产赐与处置变现等方式，实时向侧袋账户份额 持有东谈主支付对应款项，但因特定资产的变当前辰具有不确定性，最终变现价钱也具有不确定 性况兼有可能大幅低于启用侧袋机制时的特定资产的估值，基金份额持有东谈主可能因此濒临损 失。   实施侧袋机制时间，因本基金不清楚侧袋账户的基金净值信息，即便基金治理东谈主在基金 依期请问中清楚请问期末特定资产可变现净值或净值区间的，也不手脚特定资产最终变现价 格的承诺，因此对于特定资产的公允价值和最终变现价钱，基金治理东谈主不承担任何保证和承 诺的使命。   基金治理东谈主将根据主袋账户运作情况合理确定申购政策，因此实施侧袋机制后主袋账户 份额存在暂停申购的可能。   启用侧袋机制后，基金治理东谈主计划各项投资运作贪图和基金事迹贪图时仅需琢磨主袋账 户资产，并根据相关规则对分割侧袋账户资产导致的基金净资产减少进行按投资损失处理， 因此本基金清楚的事迹贪图不成反应特定资产的真不二价值及变化情况。   （1）基金申购、赎回安排   本基金将加强对绽开式基金申购门径的治理，合理胁制基金份额持有东谈主围聚度，审慎确 认大额申购请求，在当接受申购请求对存量基金份额持有东谈主利益组成潜在过错不利影响时， 基金治理东谈主将采纳设定单一投资者申购金额上限或基金单日净申购比例上限、拒却大额申购、 暂停基金申购等措施对基金限度赐与胁制，切实保护存量基金份额持有东谈主的正当权益。具体 内容详见本招募讲明书第九章。   （2）流动性风险评估   本基金可投资于国内照章刊行上市的股票、债券、债券回购、银行进款和其他短期投资 品种等。一般情况下，这些资产市集流动性较好，不错维持本基金的投资和支吾日常申赎的 需要，但不排除在特定阶段、特定市集环境下特定投资标的出现流动性较差的情况。因此， 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                 更新的招募讲明书 本基金投资于上述资产时，可能存在以下贱动性风险：一是基金治理东谈主建仓或进行组合调治 时，可能由于特定投资标的流动性相对不及而无法按预期的价钱买进或卖出；二是为应付投 资者的赎回，基金被动以不顺应的价钱卖出股票、债券或其他资产。两者均可能使基金净值 受到不利影响。根据《公开召募绽开式证券投资基金流动性风险治理规则》的相关要求，本 基金会审慎评估所投资资产的流动性，并针对性制定流动性风险治理措施，有用胁制本基金 流动性风险，保护基金投资者的正当权益。   （3）大都赎回情形下的流动性风险治理措施   在本基金出现大都赎回情形下，基金治理东谈主不错根据基金那时的资产组合现象或大都赎 回份额占比情况决定全额赎回或部分宽限赎回。同期，如本基金单个基金份额持有东谈主在单个 绽开日请求赎回基金份额特等基金总份额一定比例以上的，基金治理东谈主有权对其采纳宽限办 理赎回请求的措施。具体内容详见本招募讲明书第九章。   （4）实施备用的流动性风险治理器用的情形、规范及对投资者的潜在影响   本基金可能实施备用的流动性风险治理器用，以更好地支吾流动性风险。基金治理东谈主经 与基金托管东谈主协商，在确保投资者得到公谈对待的前提下，可依照法律法例及基金合同的约 定，笼统运用种种流动性风险治理器用，对赎回请求等进行胁制调治，手脚特定情形下基金 治理东谈主流动性风险治理的缓助措施，包括但不限于：1）宽限办理大都赎回请求；2）暂停接 受赎回请求；3）减速支付赎回款项；4）收取短期赎回费，本基金坚赓续持有期少于 7 日的 投资者收取不低于 1.5%的赎回费；5）暂停基金估值，当特定资产占前一估值日基金资产净 值 50%以上的，经与基金托管东谈主协商一致，本基金应当暂停基金估值；6）侧袋机制。   当基金治理东谈主实施流动性风险治理器用时，可能对投资者具有一定的潜在影响，包括但 不限于不成申购本居品、赎回请求不成证据或者赎回款项蔓延到账、如持有期限少于 7 日会 产生较高的赎回费形成收益损失等。辅导投资者了解自身的流动性偏好、合理作念好投资安排。   （二）治理风险   在基金治理运作过程中，基金治理东谈主的研究水平、投资治理水平平直影响基金收益水平， 如果基金治理东谈主对经济模样和证券市集判断不准确、获取的信息不全、投资操作出现诞妄， 都会影响基金的收益水平。   （三）合规性风险   是指本基金的投资运作不妥当相关法律、法例的规则和基金合同的要求而带来的风险。   （四）操作风险   基金运作过程中，因里面胁制存在劣势或者东谈主为因素形成操作诞妄或违背操作规程等引 致的风险，举例，越权违纪交易、管帐部门诈骗、交易过失、IT 系统故障等风险。   （五）其他风险 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                      更新的招募讲明书   斗争、天然灾害等不可抗力因素的出现，将会严重影响证券市集的运行，可能导致基金 资产的损失。金融市集危险、行业竞争、代理商负约等超出基金治理东谈主自身平直胁制才气之 外的风险，可能导致基金或者基金份额持有东谈主利益受损。            二十二、基金合同的变更、隔绝与基金财产的计帐   （一）     《基金合同》的变更 东谈主大会决议同意：   (1)隔绝基金合同；   (2)调动基金运作方式；   (3)变更基金类别；   (4)变更基金投资标的、投资范围或投资策略（法律法例和中国证监会另有规则的除外）；   (5)变更基金份额持有东谈主大会议事规范；   (6)更换基金治理东谈主、基金托管东谈主；   (7)提高基金治理东谈主、基金托管东谈主的报酬规范或提高销售服务费率。但根据法律法例的 要求提高该等报酬规范或销售服务费率的除外；   (8)本基金与其他基金的合并；   (9)对基金合同当事东谈主权利、义务产生过错影响，需召开基金份额持有东谈主大会的变更基 金合同等其他事项；   (10) 隔绝基金上市，但因本基金不再具备上市条件而被深圳证券交易所隔绝上市的除 外；   (11)法律法例、基金合同或中国证监会规则的其他情形。   《基金合同》奏效后，当出现下述情形之一时，基金治理东谈主应当召集召开基金份额持有 东谈主大会审议《基金合同》隔绝或与其他基金合并事项：      (1)基金资产净值通达 90 个办事日低于 3000 万元；      (2)基金份额持有东谈主数目通达 90 个办事日不悦 200 东谈主；      (3)前十大基金份额持有东谈主理有基金份额总和占基金总份额的比例通达 90 个办事 日大于 90%。   若基金合同隔绝或与其他基金合并的决议取得基金份额持有东谈主大会批准，基金治理东谈主将 按照联系规则将决议报中国证监会核准后奉行。   若基金合同隔绝或与其他基金合并事项未取得基金份额持有东谈主大融会过，基金治理东谈主将 按照联系规则将基金份额持有东谈主大会表决结果报中国证监会核准并公告。若基金份额持有东谈主 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                  更新的招募讲明书 大会不得志联系法律法例和本基金合同第十章的相关规则未能顺利召开，或者基金合同隔绝 或与其他基金合并事项未取得基金份额持有东谈主大融会过，但自照章公告的基金份额持有东谈主通 知中载明的基金份额持有东谈主大会召开之日起，再次出现上述情形之一时，基金治理东谈主应再行 召集基金份额持有东谈主大会，审议联系基金《基金合同》隔绝或与其他基金合并事项。   但出现下列情况时，可不经基金份额持有东谈主大会决议，由基金治理东谈主和基金托管东谈主同意 变更后公布经纠正的基金合同，并报中国证监会备案：   (1)因相应的法律法例发生变动并属于基金合同必须撤职进行变更的情形；   (2)基金合同的变更并不波及本基金合同当事东谈主权利义务关系发生变化的；   (3)因为当事东谈主称呼、住所、法定代表东谈主变更，当事东谈主分立、合并等原因导致基金合同 内容必须作出相应变动的；   (4)基金合同的修改对基金份额持有东谈主利益无骨子性不利影响的；   (5)按照法律法例和基金合同规则不需要召开基金份额持有东谈主大会的其他情形的。 证监会核准或出具无异议成见之日起奏效。基金治理东谈主应在上述基金份额持有东谈主大会决议生 效后 2 日内在指定序言和基金治理东谈主网站公告。   （二）     《基金合同》的隔绝事由   有下列情形之一的，本基金合同经中国证监会核准后将隔绝：   （三）基金财产的计帐   (1)基金合同隔绝后，成立基金计帐小组，基金计帐小组在中国证监会的监督下进行基 金计帐。   (2)基金计帐小组成员由基金治理东谈主、基金托管东谈主、具有从事证券、期货相关业务经验 的注册管帐师、讼师以及中国证监会指定的东谈主员组成。基金计帐小组不错聘用必要的管当事人谈主 员。   (3)基金计帐小组负责基金财产的看护、清理、估价、变现和分拨。基金计帐小组不错 照章进行必要的民事步履。   (1)基金合同隔绝时，由基金计帐小组统一继承基金财产； 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                  更新的招募讲明书   (2)对基金财产进行清理和证据；   (3)对基金财产进行估价和变现；   (4)制作计帐请问；   (5)聘任讼师事务所对计帐请问出具法律成见书；   (6)聘任管帐师事务所对计帐请问进行审计；   (7)将基金计帐结果请问中国证监会；   (8)公布基金计帐请问；   (9)对基金剩余财产进行分拨。   计帐用度是指基金计帐小组在进行基金计帐过程中发生的统统合理用度，计帐用度由基 金计帐小组优先从基金财产中支付。   (1)支付计帐用度；   (2)缴纳所欠税款；   (3)了债基金债务；   (4)按基金份额持有东谈主理有的基金份额比例进行分拨。   基金财产未按前款(1)－(3)项规则了债前，不分拨给基金份额持有东谈主。   计帐过程中的联系过错事项须实时公告；基金财产计帐请问经具有证券、期货相关业务 经验的管帐师事务所审计并由讼师事务所出具法律成见书后报中国证监会备案并公告。基金 财产计帐公告于基金财产计帐请问报中国证监会备案后 5 个办事日内由基金财产计帐小组 进行公告，基金财产计帐小组应当将计帐请问登载在指定网站上，并将计帐请问辅导性公告 登载在指定报刊上。   基金财产计帐账册及联系文献由基金托管东谈主保存 15 年以上。                二十三、基金合同的内容选录   详见附件一。                二十四、基金托管公约的内容选录   详见附件二。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                      更新的招募讲明书              二十五、对基金份额持有东谈主的服务   基金治理东谈主承诺为本基金的份额持有东谈主提供一系列的服务，并根据基金份额持有东谈主的需 要和市集的变化，加多或变更服务款式。主要服务内容如下：   （一）对于对账单服务   （1）基金份额持有东谈主可登录公司官方网站（www.icbccs.com.cn ）过问“网上交易” 栏目，输入开户证件号码或基金账号，自助查询或下载对账单。   （2）基金份额持有东谈主用带有传真机的电话，拨打公司客户服务热线电话（4008119999）                                              ， 遴聘自助服务后，根据语音辅导按指定键，输入需要下载的对账单日历，进行对账单自助传 真。 服务。   （1）电子邮件对账单：电子邮件对账单是通过基金份额持有东谈主预留的电子邮箱向其提 供份额及交易对账的一种电子化的账单阵势。电子对账单的内容包括但不限于：期末基金份 额余额、期末资产净值、时间交易明细等。公司向定制电子邮件对账单且在对应时间内有交 易或临了一个交易日仍持有份额的投资东谈主发送月度、季度和年度电子对账单，发送时辰为每 月、季、年度末端后 15 个办事日内。   （2）手机短信对账单：短信对账单是通过手机短信向基金份额持有东谈主预留的手机号码 提供份额对账的一种电子化的账单阵势。短信对账单的内容包括但不限于：期末基金份额余 额、期末资产净值等。公司向定制手机短信对账单且临了一个交易日仍持有份额的投资者发 送季度手机短信账单，发送时辰为每季度末端后 15 个办事日内。   （3）纸质对账单：纸质对账单是通过纸质信件向基金份额持有东谈主提供份额及交易对账 的一种书面化的账单阵势。公司在每年度末端后向定制年度纸质对账单且在年度内有交易的 投资东谈主寄送年度对账单，寄出时辰为每年度末端后的 15 个办事日内。   （4）公司至少每年度以电子邮件、短信或其他阵势主动向通过工银瑞信直销系统持有 本公司基金份额的投资东谈主提供基金保多情况信息。   本公司提供的对账单服务为基金份额持有东谈主场应酬易的对账单，不提供基金份额持有东谈主 的场内交易（本基金是否维持场内交易，请以基金合同和招募讲明书相关条件为准）对账单 服务，基金份额持有东谈主可到销售机构交易网点打印或通过交易网点提供的自助、电话、网上 服务等渠谈查询。 误、未实时变更等原因或因邮局送达差错、通信故障、延误等原因，形成对账单无法按时准 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                          更新的招募讲明书 确送达，请实时到原基金销售网点或致电本公司客服中心办理相关信息变更。如需补发对账 单，敬请拨打公司客户服务热线电话。                 （2）因交易对账单记录信息属于个东谈主秘密，如基金份 额持有东谈主遴聘邮寄方式，请务必预留正确的通信地址及酌量方式，并实时进行更新。因基金 份额持有东谈主个东谈主原因导致无法送达或送达过失，公司不承担任何使命。                               （3）本基金治理东谈主提 供的贵府邮寄服务原则上接纳邮政平信邮寄方式，由公司托福具有邮政业务服务天禀的第三 方进行处理，公司采纳必要安全防护措施，但并不合邮寄贵府的送达作念出承诺和保证。   （二）对于短信及电子邮件服务   基金份额持有东谈主不错通过公司官方网站、客户服务热线电话请求定制信息服务，基金管 理东谈主通过短信、电子邮件等方式发送基金份额持有东谈主定制的信息。可定制的内容包括：居品 信息、基金净值、市集资讯、公司最新公告等。公司还将根据业务发展的本质需要，应时调 整定制信息的内容、条件和方式。   除了发送基金份额持有东谈主定制的种种信息外，基金公司也会依期或不依期向预留有用手 机号码及电子邮箱地址的基金份额持有东谈主发送基金分成、投资者训导信息、节日请安、居品 推行过头他与居品、服务相关的文告等信息。如基金份额持有东谈主不但愿接收到该类信息，可 以通过公司客户服务热线电话取消相关服务。   （三）对于资讯服务   公司为基金份额持有东谈主提供本基金居品信息、基金投资请问、宏不雅模样分析、基金净值 等多种资讯（电子版）。如需通过手机或电子邮件取得相关资讯，基金份额持有东谈主可通过公 司官方网站或客户服务热线电话定制。   基金份额持有东谈主瞻念察并同意基金治理东谈主可根据基金份额持有东谈主预留的个东谈主信息不依期 通过电话、短信、邮件、微信、网站、APP 等任一或多种方式或渠谈为基金份额持有东谈主提供 与基金份额持有东谈主相关的账户服务文告、交易证据文告、穷困公告文告、步履讯息、营销信 息、基金份额持有东谈主关心等资讯及升值服务，购买本基金前请详阅工银瑞信基金官网服务介 绍和秘密政策。如需取消相应资讯服务，可通过公司客户服务热线电话、在线客服等东谈主工服 务方式退订。   （四）对于说合方式   公司提供多种说合方式，供基金份额持有东谈主与公司实时换取，主要包括：   （1）东谈主工电话服务：我公司为基金份额持有东谈主提供每天 24 小时东谈主工服务，内容包括： 账户信息查询、基金居品究诘、业务公法解答及直销电子自助交易（含 APP、网上交易、微 信自助交易）究诘等服务。   （2）自助电话服务：公司提供每天 24 小时自助语音服务，基金份额持有东谈主可通过热线 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                                          更新的招募讲明书 电话自助查询基金交易、基金份额、基金净值等信息，以及进行自助传真对账单等操作。   （3）电话留言服务：基金份额持有东谈主可通过公司客户服务热线电话（4008119999 按指 定键）进行语音留言，将联系疑问、建议及酌量方式奉告公司，基金治理东谈主在接收基金份额 持有东谈主服务需求后将在一个办事日内给予回复。   公司官方网站、手机 APP 和微坚信务平台成就了“在线客服”栏目，基金份额持有东谈主可 登录公司官方网站首页、手机 APP 或关注公司微信公众号，点击“在线客服”图标，通过网 络在线方式进行相关业务究诘。   （1）东谈主工服务：在线东谈主工服务时辰为每天 24 小时，内容包括：基金居品究诘、业务规 则解答及直销电子自助交易（含 APP、网上交易、微信自助交易）究诘等服务。   （2）智能客服：公司提供每天 24 小时自助究诘服务，基金份额持有东谈主可通过在线客服 机器东谈主对基金居品、业务公法等方面内容进行自助究诘。   基金份额持有东谈主可向公司客户服务电子邮箱（customerservice@icbccs.com.cn）发送 邮件，将联系疑问、建议及酌量方式奉告公司，基金治理东谈主在接收基金份额持有东谈主服务需求 后将在一个办事日内给予回复。   （五）对于电子化交易   基金份额持有东谈主不错通过本公司电子自助交易系统（7*24 小时服务）办理基金交易业 务，包括：基金认购、申购、依期定额申购、赎回、调动、撤单、分成方式变更及查询等业 务。电子化交易方式有：   网上交易：基金份额持有东谈主不错使用多家银行的银行卡通过网上交易系统自助办理基金 交易业务。   网址：https://etrade.icbccs.com.cn/webTrading/view/html/login/login.html。   手机 APP：操作通俗、应用无邪，基金份额持有东谈主可遍地随时通过手机 APP 办理业务。 下载方式：基金份额持有东谈主不错通过在本公司官网下载，也不错通过 App Store、华为应用 市集、腾讯应用宝、小米应用市集等应用市集搜索下载。   微信交易：基金份额持有东谈主可通过关注“工银微资产或工银瑞信基金”微信公众号办理 基金交易业务。   联系基金治理东谈主直销电子自助交易具体公法请参考公司官方网站相关公告和业务公法。   （六）对于网站服务   公司官方网站为基金份额持有东谈主提供账户信息、交易信息、居品信息、公告信息、基金 资讯等查询服务，以及基金申购/调动/依期定额查询理会器用、资产俱乐部积分兑换、客户 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                           更新的招募讲明书 步履参与和交流等服务。   （七）对于微坚信务   公司通过官方微信等即时通信服务平台为投资者提供理会资讯、基金信息查询及投资者 训导等服务。投资者可在微信中搜索并关注 “工银瑞信基金”（gyrx_20050621） 订阅号、 “工银微资产” (gyrx_wcf) 服务号、“工银瑞信投教研习社”（gyrxtjyxs-2020）投教号， 已开立工银瑞信基金账户的投资者，将微信账号与基金账户绑定后可通过微信“工银瑞信基 金”订阅号、 “工银微资产”服务号查询基金份额等信息。   （八）基金份额持有东谈主成见、建议或投诉受理   基金份额持有东谈主不错通过本公司客户服务热线电话、在线客服、电子邮箱、信函传真等 渠谈或方式对基金治理东谈主和销售机构提倡成见、建议或投诉。   （九）如本招募讲明书存在职何您/贵机构无法领路的内容，请酌量本公司客户服务热 线电话。请确保投资前，您/贵机构如故全面领路了本招募讲明书。                   二十六、其他应清楚事项 定额投资业务限制金额的公告，2024-01-10； 定额投资业务限制金额的公告，2024-01-15； 定额投资业务限制金额的公告，2024-04-10； 定额投资业务限制金额的公告，2024-04-15； 定额投资业务限制金额的公告，2024-10-14； 定额投资业务限制金额的公告，2024-10-18。              二十七、招募讲明书的存放及查阅方式      本招募讲明书存放在基金治理的办公场所和营业场所，并刊登在基金治理东谈主的网站 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                  更新的招募讲明书 上。投资东谈主可免费查阅，也可在支付工本费后在合理时辰内取得本招募讲明书的复印件或复 制件，基金治理东谈主保证文本的内容与公告的内容统统一致。                     二十八、备查文献   以上第（一）至（五）项备查文献存放在基金治理东谈主办公场所、营业场所，第（六）项 文献存放于基金托管东谈主的办公场所。基金投资者在营业时辰可免费查阅，在支付工本费后， 可在合理时辰内取得上述文献的复制件或复印件。                                工银瑞信基金治理有限公司                                   二〇二五年四月一日 附件一   基金合同内容选录   一、基金合同当事东谈主的权利、义务   （一）基金治理东谈主   （1）自本基金合同奏效之日起，依照联系法律法例和本基金合同的规则独处运用基金 财产；   （2）取得基金治理东谈主报酬；   （3）依照联系规则欺骗因基金财产投资于证券所产生的权利；   （4）在妥当联系法律法例和本基金合同的前提下，制订和调治联系基金认购、申购、 赎回、调动、非交易过户、转托管等业务的公法，决定基金的除调高托管费和治理费之外的 费率结构和收费方式；   （5）根据本基金合同及联系规则监督基金托管东谈主，对于基金托管东谈主违背了本基金合同 或联系法律法例规则的行动，对基金财产、其他基金当事东谈主的利益形成过错损失的情形，应 实时申诉中国证监会和银行业监督治理机构，并采纳必要措施保护基金及相关基金当事东谈主的 利益； 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                 更新的招募讲明书   （6）在基金合同约定的范围内，拒却或暂停受理申购、赎回和调动请求；   （7）自行担任基金注册登记机构或遴聘、更换注册登记机构，并对注册登记机构的代 理行动进行必要的监督和检验；   （8）遴聘、更换代销机构，并依据销售代理公约和联系法律法例，对其行动进行必要 的监督和检验；   （9）在基金托管东谈主更换时，提名新的基金托管东谈主；   （10）照章召集基金份额持有东谈主大会；   （11）遴聘、更换讼师事务所、管帐师事务所、证券经纪商或其他为基金提供服务的外 部机构；   （12）根据国度联系规则，在法律法例允许的前提下，以基金的口头照章为基金融资、 融券；   （13）法律法例规则的其他权利。   （1）照章召募基金，办理或者托福经由证监会认定的其他机构代为办理基金份额的发 售、申购、赎回和注册登记事宜；   （2）办理基金备案手续；   （3）自基金合同奏效之日起，以结识信用、辛劳尽责的原则治理和运用基金财产；   （4）配备裕如的具有专科经验的东谈主员进行基金投资分析、决策，以专科化的筹谋方式 治理和运作基金财产；   （5）建立健全里面风险胁制、监察与稽核、财务治理及东谈主事治理等轨制，保证所治理 的基金财产和基金治理东谈主的财产互相独处，对所治理的不同基金财产区别治理，区别记账， 进行证券投资；   （6）除依据《基金法》             、基金合同过头他联系规则外，不得为我方及任何第三东谈主谋取利 益，不得托福第三东谈主运作基金财产；   （7）照章接受基金托管东谈主的监督；   （8）计划并公告基金净值信息，确定基金份额申购、赎回价钱；   （9）采纳顺应合理的措施使计划基金份额认购、申购、赎回价钱的方法妥当基金合同 等法律文献的规则；   （10）按规则受理基金份额的申购和赎回请求，实时、足额支付赎回款项；   （11）进行基金管帐核算并编制基金财务管帐请问；   （12）编制季度请问、中期请问和年度请问；   （13）严格按照《基金法》               、基金合同过头他联系规则，履行信息清楚及请问义务； 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                   更新的招募讲明书   （14）保守基金生意微妙，不得泄露基金投资计算、投资意向等。除《基金法》、基金 合同过头他联系规则另有规则外，在基金信息公开清楚前应予守秘，不得向他东谈主泄露；   （15）按照基金合同的约定确定基金收益分拨决策，实时向基金份额持有东谈主分拨收益；   （16）依据《基金法》、基金合同过头他联系规则召集基金份额持有东谈主大会或配合基金 托管东谈主、基金份额持有东谈主照章召集基金份额持有东谈主大会；   （17）保存基金财产治理业务步履的记录、账册、报表和其他相关贵府；   （18）以基金治理东谈主口头，代表基金份额持有东谈主利益欺骗诉讼权利或者实施其他法律行 为；   （19）组织并参加基金财产计帐小组，参与基金财产的看护、清理、估价、变现和分拨；   （20）因违背基金合同导致基金财产的损失或挫伤基金份额持有东谈主正当权益，应当承担 补偿使命，其补偿使命不因其退任而免除；   （21）基金托管东谈主违背基金合同形成基金财产损失机，应为基金份额持有东谈主利益向基金 托管东谈主追偿；   （22）按规则向基金托管东谈主提供基金份额持有东谈主名册贵府；   （23）建立并保存基金份额持有东谈主名册；   （24）濒临结果、照章被排除或者被照章宣告收歇时，实时请问中国证监会并文告基金 托管东谈主；   （25）奉行奏效的基金份额持有东谈主大会的决定；   （26）不从事任何有损基金过头他基金合同当事东谈主利益的步履；   （27）依照法律法例为基金的利益对被投资公司欺骗推动权利，为基金的利益欺骗因基 金财产投资于证券所产生的权利，不谋求对上市公司的控股和平直治理；   （28）法律法例、基金合同规则的以及中国证监会要求的其他义务。   （二）基金托管东谈主   （1）取得基金托管费；   （2）监督基金治理东谈主对本基金的投资运作；   （3）自本基金合同奏效之日起，照章看护基金财产；   （4）在基金治理东谈主更换时，提名新任基金治理东谈主；   （5）根据本基金合同及联系规则监督基金治理东谈主，对于基金治理东谈主违背本基金合同或 联系法律法例规则的行动，对基金财产、其他基金合同当事东谈主的利益形成过错损失的情形， 应实时申诉中国证监会，并采纳必要措施保护基金及相关基金合同当事东谈主的利益；   （6）照章召集基金份额持有东谈主大会； 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                 更新的招募讲明书   （7）按规则取得基金份额持有东谈主名册；   （8）法律法例规则的其他权利。   （1）以结识信用、辛劳尽责的原则持有并安全看护基金财产；   （2）竖立专门的基金托管部，具有妥当要求的营业场所，配备裕如的、及格的老成基 金托管业务的专职东谈主员，负责基金财产托办事宜；   （3）建立健全里面风险胁制、监察与稽核、财务治理及东谈主事治理等轨制，确保基金财 产的安全，保证其托管的基金财产与基金托管东谈主自有财产以及不同的基金财产互相独处；对 所托管的不同基金财产区别成就账户，独处核算，分账治理，保证不同基金之间在名册登记、 账户成就、资金划拨、账册记录等方面互相独处；   （4）除依据《基金法》             、基金合同过头他联系规则外，不得为我方及任何第三东谈主谋取利 益，不得托福第三东谈主托管基金财产；   （5）看护由基金治理东谈主代表基金签订的与基金联系的过错合同及联系凭证；   （6）按规则开设基金财产的资金账户和证券账户；   （7）保守基金生意微妙。除《基金法》                    、基金合同过头他联系规则另有规则外，在基金 信息公开清楚前应予守秘，不得向他东谈主泄露；   （8）对基金财务管帐请问、季度请问、中期请问和年度请问出具成见，讲明基金治理 东谈主在各穷困方面的运作是否严格按照基金合同的规则进行；如果基金治理东谈主有未奉行基金合 同规则的行动，还应当讲明基金托管东谈主是否采纳了顺应的措施；   （9）保存基金托管业务步履的记录、账册、报表和其他相关贵府不少于 15 年；   （10）按照基金合同的约定，根据基金治理东谈主的投资指示，实时办理计帐、交割事宜；   （11）办理与基金托管业务步履联系的信息清楚事项；   （12）复核、审查基金治理东谈主计划的基金资产净值、种种基金份额净值和基金份额申购、 赎回价钱；   （13）按照规则监督基金治理东谈主的投资运作；   （14）按规则制作相关账册并与基金治理东谈主查对；   （15）依据基金治理东谈主的指示或联系规则向基金份额持有东谈主支付基金收益和赎回款项；   （16）按照规则召集基金份额持有东谈主大会或配合基金份额持有东谈主照章自行召集基金份额 持有东谈主大会；   （17）因违背基金合同导致基金财产损失，首肯担补偿使命，其补偿使命不因其退任而 免除；   （18）按规则监督基金治理东谈主按照法律法例规则和基金合同履行其义务，基金治理东谈主因 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                   更新的招募讲明书 违背基金合同形成基金财产损失机，应为基金向基金治理东谈主追偿；   （19）根据本基金合同和托管公约规则建立并保存基金份额持有东谈主名册；   （20）参加基金财产计帐组，参与基金财产的看护、清理、估价、变现和分拨；   （21）濒临结果、照章被排除、收歇或者由继承东谈主继承其资产时，实时请问中国证监会 和中国银监会，并文告基金治理东谈主；   （22）奉行奏效的基金份额持有东谈主大会的决定；   （23）法律法例、基金合同规则的以及中国证监会要求的其他义务。   (三)基金份额持有东谈主            《运作办法》过头他联系法律法例的规则，基金份额持有东谈主的权利 包括但不限于：   （1）共享基金财产收益；   （2）参与分拨计帐后的剩余基金财产；   （3）照章转让或者请求赎回其持有的基金份额；   （4）按照规则要求召开基金份额持有东谈主大会；   （5）出席或者请托代表出席基金份额持有东谈主大会，对基金份额持有东谈主大会审议事项行 使表决权；   （6）查阅或者复制公开清楚的基金信息贵府；   （7）监督基金治理东谈主的投资运作；   （8）对基金治理东谈主、基金托管东谈主、基金份额代销机构挫伤其正当权益的行动照章拿起 诉讼；   （9）法律法例和基金合同规则的其他权利。            《运作办法》过头他联系法律法例的规则，基金份额持有东谈主的义务 包括但不限于：   （1）盲从法律法例、基金合同过头他联系规则；   （2）缴纳基金认购、申购款项及法律法例、基金合同和招募讲明书规则的用度；   （3）在持有的基金份额范围内，承担基金耗损或者基金合同隔绝的有限使命；   （4）不从事任何有损基金过头他基金份额持有东谈主正当权益的步履；   （5）奉行奏效的基金份额持有东谈主大会决议；   （6）返还在基金交易过程中因任何原因，自基金治理东谈主、基金托管东谈主及基金治理东谈主的 代理东谈主处取得的不当得利；   （7）法律法例和基金合同规则的其他义务。   （四）本基金合同当事东谈主各方的权利义务以本基金合同为依据，不因基金账户称呼而有 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                     更新的招募讲明书 所改变。   二、基金份额持有东谈主大会   基金份额持有东谈主大会由基金份额持有东谈主或基金份额持有东谈主的正当授权代表共同组成。除 法律法例另有规则或基金合同另有约定外，基金份额持有东谈主理有的每一基金份额领有对等的 投票权。   （一）召开事由   (1)隔绝基金合同；   (2)调动基金运作方式；   (3)变更基金类别；   (4)变更基金投资标的、投资范围或投资策略（法律法例和中国证监会另有规则的除外）；   (5)变更基金份额持有东谈主大会议事规范；   (6)更换基金治理东谈主、基金托管东谈主；   (7)提高基金治理东谈主、基金托管东谈主的报酬规范或提高销售服务费率，但根据法律法例的 要求提高该等报酬规范或销售服务费率的除外；   (8)本基金与其他基金的合并；   (9)对基金合同当事东谈主权利、义务产生过错影响，需召开基金份额持有东谈主大会的变更基 金合同等其他事项；   (10) 基金治理东谈主或基金托管东谈主要求召开基金份额持有东谈主大会；   (11) 单独或所有持有本基金总份额 10％以上（含 10％）基金份额的基金份额持有东谈主（以 基金治理东谈主收到提议当日的基金份额计划，下同）就消释事项书面要求召开基金份额持有东谈主 大会；   (12) 基金扩募或者延长基金合同期限；   (13) 法律法例、基金合同或中国证监会规则的其他应当召开基金份额持有东谈主大会的事 项。。   (1)调低基金治理费、基金托管费、其他应由基金或基金份额持有东谈主承担的用度；   (2)法律法例要求加多的基金用度的收取；   (3)在法律法例和本基金合同规则的范围内调治基金的申购费率、调低赎回费率、调低 销售服务费率或变更收费方式；   (4)因相应的法律法例发生变动必须对基金合同进行修改；   (5)基金合同的修改不波及本基金合同当事东谈主权利义务关系发生变化； 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                  更新的招募讲明书   (6)基金合同的修改对基金份额持有东谈主利益无骨子性不利影响；   (7)按照法律法例或本基金合同规则不需召开基金份额持有东谈主大会的其他情形。   （二）召集东谈主及召集方式 集；基金治理东谈主未按规则召集或不成召集时，由基金托管东谈主召集； 议。基金治理东谈主应当自收到书面提议之日起 10 日内决定是否召集，并书面奉告基金托管东谈主。 基金治理东谈主决定召集的，应当自出具书面决定之日起 60 日内召开；基金治理东谈主决定不召集 或在规则时辰内未能作出版面答复，基金托管东谈主仍以为有必要召开的，应当由基金托管东谈主自 行召集。 金份额持有东谈主大会的，应当向基金治理东谈主提倡书面提议。基金治理东谈主应当自收到书面提议之 日起 10 日内决定是否召集，并书面奉告提倡提议的基金份额持有东谈主代表和基金托管东谈主。基 金治理东谈主决定召集的，应当自出具书面决定之日起 60 日内召开；基金治理东谈主决定不召集或 在规则时辰内未能作出版面答复，代表基金份额 10%以上的基金份额持有东谈主仍以为有必要召 开的，应当向基金托管东谈主提倡书面提议。基金托管东谈主应当自收到书面提议之日起 10 日内决 定是否召集，并书面奉告提倡提议的基金份额持有东谈主代表和基金治理东谈主；基金托管东谈主决定召 集的，应当自出具书面决定之日起 60 日内召开。 而基金治理东谈主、基金托管东谈主都不召集的或在规则时辰内未能作出版面答复的，代表基金份额 证监会备案。基金份额持有东谈主照章自行召集基金份额持有东谈主大会的，基金治理东谈主、基金托管 东谈主应当配合，不得隔绝、过问。   （三）召开基金份额持有东谈主大会的文告时辰、文告内容、文告方式 方式和权益登记日。召开基金份额持有东谈主大会，召集东谈主必须于会议召开日前 40 日在指定媒 介和基金治理东谈主网站公告。基金份额持有东谈主大融会知须至少载明以下内容：   (1)会议召开的时辰、地点和出席方式；   (2)会议拟审议的主要事项；   (3)会议阵势；   (4)议事规范； 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                   更新的招募讲明书   (5)有权出席基金份额持有东谈主大会的权益登记日；   (6)授权托福书的内容要求(包括但不限于代理东谈主身份、代理权限和代理有用期限等)、 送达时辰和地点；   (7)表决方式；   (8)会务常设酌量东谈主姓名、电话；   (9)出席会议者必须准备的文献和必须履行的手续；     (10)召集东谈主需要文告的其他事项。 会议文告中讲明本次基金份额持有东谈主大会所采纳的具体通信方式、托福的公证机关过头酌量 方式和酌量东谈主、抒发成见的寄交的截止时辰和收取方式。 票进行监督；如召集东谈主为基金托管东谈主，则应另行书面文告基金治理东谈主到指定地点对表决成见 的计票进行监督；如召集东谈主为基金份额持有东谈主，则应另行书面文告基金治理东谈主和基金托管东谈主 到指定地点对表决成见的计票进行监督。基金治理东谈主或基金托管东谈主拒不派代表对表决成见的 计票进行监督的，不影响计票和表决结果。   （四）基金份额持有东谈主出席会议的方式   (1)基金份额持有东谈主大会的召开方式包括现场开会和通信方式开会，会议的召开方式由 会议召集东谈主确定。   (2)现场开会由基金份额持有东谈主本东谈主出席或通过授权托福书请托其代理东谈主出席，现场开 会时基金治理东谈主和基金托管东谈主的授权代表应当出席，基金治理东谈主或基金托管东谈主拒不派代表出 席的，不影响表决服从。   (3)通信方式开会指基金份额持有东谈主将其对表决事项的表决成见以书面阵势或会议文告 等相关公告中指定的其他阵势在表决放手日往常送达至召集东谈主指定的地址。通信开会应以书 面方式或会议文告等相关公告中指定的其他阵势进行表决。   (1)现场开会方式   在同期妥当以下条件时，现场会议方可举行： 证所对应的基金份额应占权益登记日基金总份额的 50%以上（含 50%，下同）                                      ； 份额的凭证及授权托福等文献妥当联系法律法例和基金合同及会议文告的规则，况兼持有基 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                 更新的招募讲明书 金份额的凭证与基金治理东谈主理有的登记贵府相符。   未能得志上述条件的情况下，则召集东谈主可另行确定并公告重新开会的时辰(至少应在 25 个办事日后)和地点，但确定有权出席会议的基金份额持有东谈主经验的权益登记日不变。   (2)通信开会方式   在同期妥当以下条件时，通信会议方可举行： 下按照会议文告规则的方式收取和统计基金份额持有东谈主的表决成见，基金治理东谈主或基金托管 东谈主经文告拒不参加收取和统计表决成见的，不影响表决服从； 金份额应占权益登记日基金总份额的 50%以上（含 50%）； 的持有基金份额的凭证和受托出席会议者出具的托福东谈主理有基金份额的凭证和授权托福书 等文献妥当法律法例、基金合同和会议文告的规则，并与登记注册机构记录相符，况兼托福 东谈主出具的代理投票授权托福书妥当法律法例、基金合同和会议文告的规则；   如果开会条件够不上上述的条件，则召集东谈主可另行确定并公告重新表决的时辰(至少应 在 25 个办事日后)，且确定有权出席会议的基金份额持有东谈主经验的权益登记日不变。   （五）议事内容与规范   (1)议事内容为本基金合同规则的召开基金份额持有东谈主大会事由所波及的内容以及会议 召集东谈主以为需提交基金份额持有东谈主大会酌量的其他事项。   (2)基金治理东谈主、基金托管东谈主、单独或合并持有权益登记日本基金总份额 10%以上的基 金份额持有东谈主不错在大会召集东谈主发出会议文告前就召开事由向大会召集东谈主提交需由基金份 额持有东谈主大会审议表决的提案；也不错在会议文告发出后向大会召集东谈主提交临时提案，临时 提案应当在大会召开日前 35 日提交召集东谈主。召集东谈主对于临时提案应当在大会召开日前 30 日公告。不然，会议的召开日历应当顺延并保证至少与临时提案公告日历有 30 日的间隔期。   (3)对于基金份额持有东谈主提交的提案(包括临时提案)，大会召集东谈主应当按照以下原则对 提案进行审核：   关联性。大会召集东谈主对于基金份额持有东谈主提案波及事项与基金有平直关系，况兼不超出 法律法例和基金合同规则的基金份额持有东谈主大会权利范围的，应提交大会审议；对于不妥当 上述要求的，不提交基金份额持有东谈主大会审议。如果召集东谈主决定不将基金份额持有东谈主提案提 交大会表决，应当在该次基金份额持有东谈主大会上进行解释和讲明。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                  更新的招募讲明书   规范性。大会召集东谈主不错对基金份额持有东谈主的提案波及的规范性问题作出决定。如将其 提案进行分拆或合并表决，需征得原提案东谈主同意；原提案东谈主不同意变更的，大会主理东谈主不错 就规范性问题提请基金份额持有东谈主大会作出决定，并按照基金份额持有东谈主大会决定的规范进 行审议。   (4)单独或合并持有权益登记日基金总份额 10%以上的基金份额持有东谈主提交基金份额持 有东谈主大会审议表决的提案、基金治理东谈主或基金托管东谈主提交基金份额持有东谈主大会审议表决的提 案，未获基金份额持有东谈主大会审议通过，就消释提案再次提请基金份额持有东谈主大会审议，其 时辰间隔不少于 6 个月。法律法例另有规则的除外。   (5)基金份额持有东谈主大会的召集东谈主发出召开会议的文告后，如果需要对原有提案进行修 改，应当最迟在基金份额持有东谈主大会召开日前 30 日公告。不然，会议的召开日历应当顺延 并保证至少与公告日历有 30 日的间隔期。   (1)现场开会   在现场开会的方式下，最初由大会主理东谈主按照规则规范晓示会议议事规范及提防事项， 确定和公布监票东谈主，然后由大会主理东谈主宣读提案，经酌量后进行表决，经正当执业的讼师见 证后形成大会决议。   大会由基金治理东谈主授权代表主理。在基金治理东谈主授权代表未能主理大会的情况下，由基 金托管东谈主授权代表主理；如果基金治理东谈主和基金托管东谈主授权代表均未能主理大会，则由出席 大会的基金份额持有东谈主和代理东谈主以所代表的基金份额 50%以上（含 50%）多数选举产生别称 代表手脚该次基金份额持有东谈主大会的主理东谈主。基金治理东谈主和基金托管东谈主不出席或主理基金份 额持有东谈主大会，不影响基金份额持有东谈主大会作出的决议的服从。   召集东谈主应当制作出席会议东谈主员的签名册。签名册载明参加会议东谈主员姓名(或单元称呼)、 身份证号码、住所地址、持有或代表有表决权的基金份额、托福东谈主姓名(或单元称呼)等事项。   (2)通信方式开会   在通信表决开会的方式下，最初由召集东谈主按照前述约定公布提案，在所文告的表决截止 日历第 2 日在公证机构监督下由召集东谈主统计全部有用表决，在公证机关监督下形成决议。   （六）决议形成的条件、表决方式、规范   （1）一般决议   一般决议须经出席会议的基金份额持有东谈主过头代理东谈主所持表决权的 50%以上（含 50%） 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                 更新的招募讲明书 通过方为有用，除下列(2)所规则的须以极度决议通过事项之外的其他事项均以一般决议的 方式通过；   (2)极度决议   极度决议须经出席会议的基金份额持有东谈主及代理东谈主所持表决权的三分之二以上（含三分 之二）通过方为有用；更换基金治理东谈主、更换基金托管东谈主、调动基金运作方式、提前隔绝基 金合同必须以极度决议通过方为有用。 公告。 议文告中规则的证据投资者身份文献的表决视为有用出席的投资者，口头妥当法律法例和会 议文告规则的表决成见即视为有用的表决，表决成见暧昧不清或互相矛盾的视为弃权表决， 但应当计入出具表决成见的基金份额持有东谈主所代表的基金份额总和。 项表决。   （七）计票   (1)如基金份额持有东谈主大会由基金治理东谈主或基金托管东谈主召集，则基金份额持有东谈主大会的 主理东谈主应当在会议起初后晓示在出席会议的基金份额持有东谈主和代理东谈主中推举两名基金份额 持有东谈主代表与大会召集东谈主授权的别称监督员共同担任监票东谈主；如大会由基金份额持有东谈主自行 召集或大会天然由基金治理东谈主或基金托管东谈主召集，然则基金治理东谈主或基金托管东谈主未出席大会 的，基金份额持有东谈主大会的主理东谈主应当在会议起初后晓示在出席会议的基金份额持有东谈主和代 理东谈主中推举 3 名基金份额持有东谈主担任监票东谈主。基金治理东谈主或基金托管东谈主不出席大会的，不影 响计票的服从及表决结果。   (2)监票东谈主应当在基金份额持有东谈主表决后立即进行盘点，由大会主理东谈主就地公布计票结 果。   (3)如会议主理东谈主对于提交的表决结果有怀疑，不错对投票数进行重新盘点；如会议主 持东谈主未进行重新盘点，而出席会议的基金份额持有东谈主或代理东谈主对会议主理东谈主晓示的表决结果 有异议，其有权在晓示表决结果后立即要求重新盘点，会议主理东谈主应当立即重新盘点并公布 重新盘点结果。重新盘点仅限一次。重新盘点后，大会主理东谈主应当就地公布重新盘点结果。   (4)计票过程应由公证机关赐与公证。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                   更新的招募讲明书   在通信方式开会的情况下，计票方式为：由大会召集东谈主授权的两名监督员在基金托管东谈主 授权代表(如果基金托管东谈主为召集东谈主，则为基金治理东谈主授权代表)的监督下进行计票，并由公 证机关对其计票过程赐与公证。基金治理东谈主或基金托管东谈主不派代表监督计票的，不影响计票 服从及表决结果。但基金治理东谈主或基金托管东谈主应当至少提前两个办事日文告召集东谈主，由召集 东谈主邀请无平直强横关系的第三方担任监督计票东谈主员。   （八）基金份额持有东谈主大会决议报中国证监会核准或备案后的公告时辰、方式 报中国证监会核准或者备案。基金份额持有东谈主大会决定的事项自中国证监会照章核准或者出 具无异议成见之日起奏效，并在奏效后方可奉行。 均有敛迹力。基金治理东谈主、基金托管东谈主和基金份额持有东谈主应当奉行奏效的基金份额持有东谈主大 会的决定。 站公告。 文、公证机关、公证员姓名等一同公告。   （九）实施侧袋机制时间基金份额持有东谈主大会的特殊约定   若本基金实施侧袋机制，则相关基金份额或表决权的比例指主袋份额持有东谈主和侧袋份额 持有东谈主区别持有或代表的基金份额或表决权妥当该等比例，但若相关基金份额持有东谈主大会召 集和审议事项不波及侧袋账户的，则仅指主袋份额持有东谈主理有或代表的基金份额或表决权符 合该等比例： 以上（含 10%）         ； 金份额的二分之一（含二分之一）； 有的基金份额不小于在权益登记日相关基金份额的二分之一（含二分之一）                                 ； 记日相关基金份额的二分之一，召集东谈主在原公告的基金份额持有东谈主大会召开时辰的 3 个月以 后、6 个月以内就原定审议事项重新召集的基金份额持有东谈主大会应当有代表三分之一以上 （含三分之一）相关基金份额的持有东谈主参与或授权他东谈主参与基金份额持有东谈主大会投票； 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                      更新的招募讲明书 举产生别称基金份额持有东谈主手脚该次基金份额持有东谈主大会的主理东谈主； 二分之一）通过； （含三分之二）通过。   侧袋机制实施时间，基金份额持有东谈主大会审议事项波及主袋账户和侧袋账户的，应区别 由主袋账户、侧袋账户的基金份额持有东谈主进行表决，消释主侧袋账户内的每份基金份额具有 对等的表决权。表决事项未波及侧袋账户的，侧袋账户份额无表决权。   侧袋机制实施时间，对于基金份额持有东谈主大会的相关规则以本节特殊约定内容为准，本 节莫得规则的适用本部分的相关规则。   三、基金合同的变更、隔绝及基金财产的计帐   （一）     《基金合同》的变更 东谈主大会决议同意：   (1)隔绝基金合同；   (2)调动基金运作方式；   (3)变更基金类别；   (4)变更基金投资标的、投资范围或投资策略（法律法例和中国证监会另有规则的除外）；   (5)变更基金份额持有东谈主大会议事规范；   (6)更换基金治理东谈主、基金托管东谈主；   (7)提高基金治理东谈主、基金托管东谈主的报酬规范或提高销售服务费率。但根据法律法例的 要求提高该等报酬规范或销售服务费率的除外；   (8)本基金与其他基金的合并；   (9)对基金合同当事东谈主权利、义务产生过错影响，需召开基金份额持有东谈主大会的变更基 金合同等其他事项；   (10) 隔绝基金上市，但因本基金不再具备上市条件而被深圳证券交易所隔绝上市的除 外；   (11)法律法例、基金合同或中国证监会规则的其他情形。   《基金合同》奏效后，当出现下述情形之一时，基金治理东谈主应当召集召开基金份额持有 东谈主大会审议《基金合同》隔绝或与其他基金合并事项：      (1)基金资产净值通达 90 个办事日低于 3000 万元；      (2)基金份额持有东谈主数目通达 90 个办事日不悦 200 东谈主； 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                   更新的招募讲明书      (3)前十大基金份额持有东谈主理有基金份额总和占基金总份额的比例通达 90 个办事 日大于 90%。   若基金合同隔绝或与其他基金合并的决议取得基金份额持有东谈主大会批准，基金治理东谈主将 按照联系规则将决议报中国证监会核准后奉行。   若基金合同隔绝或与其他基金合并事项未取得基金份额持有东谈主大融会过，基金治理东谈主将 按照联系规则将基金份额持有东谈主大会表决结果报中国证监会核准并公告。若基金份额持有东谈主 大会不得志联系法律法例和本基金合同第十章的相关规则未能顺利召开，或者基金合同隔绝 或与其他基金合并事项未取得基金份额持有东谈主大融会过，但自照章公告的基金份额持有东谈主通 知中载明的基金份额持有东谈主大会召开之日起，再次出现上述情形之一时，基金治理东谈主应再行 召集基金份额持有东谈主大会，审议联系基金《基金合同》隔绝或与其他基金合并事项。   但出现下列情况时，可不经基金份额持有东谈主大会决议，由基金治理东谈主和基金托管东谈主同意 变更后公布经纠正的基金合同，并报中国证监会备案：   (1)因相应的法律法例发生变动并属于基金合同必须撤职进行变更的情形；   (2)基金合同的变更并不波及本基金合同当事东谈主权利义务关系发生变化的；   (3)因为当事东谈主称呼、住所、法定代表东谈主变更，当事东谈主分立、合并等原因导致基金合同 内容必须作出相应变动的；   (4)基金合同的修改对基金份额持有东谈主利益无骨子性不利影响的；   (5)按照法律法例和基金合同规则不需要召开基金份额持有东谈主大会的其他情形的。 证监会核准或出具无异议成见之日起奏效。基金治理东谈主应在上述基金份额持有东谈主大会决议生 效后 2 日内在指定序言和基金治理东谈主网站公告。   （二）     《基金合同》的隔绝   有下列情形之一的，本基金合同经中国证监会核准后将隔绝：   （三）基金财产的计帐   (1)基金合同隔绝后，成立基金计帐小组，基金计帐小组在中国证监会的监督下进行基 金计帐。   (2)基金计帐小组成员由基金治理东谈主、基金托管东谈主、具有从事证券、期货相关业务经验 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                  更新的招募讲明书 的注册管帐师、讼师以及中国证监会指定的东谈主员组成。基金计帐小组不错聘用必要的管当事人谈主 员。   (3)基金计帐小组负责基金财产的看护、清理、估价、变现和分拨。基金计帐小组不错 照章进行必要的民事步履。   (1)基金合同隔绝时，由基金计帐小组统一继承基金财产；   (2)对基金财产进行清理和证据；   (3)对基金财产进行估价和变现；   (4)制作计帐请问；   (5)聘任讼师事务所对计帐请问出具法律成见书；   (6)聘任管帐师事务所对计帐请问进行审计；   (7)将基金计帐结果请问中国证监会；   (8)公布基金计帐请问；   (9)对基金剩余财产进行分拨。   计帐用度是指基金计帐小组在进行基金计帐过程中发生的统统合理用度，计帐用度由基 金计帐小组优先从基金财产中支付。   (1)支付计帐用度；   (2)缴纳所欠税款；   (3)了债基金债务；   (4)按基金份额持有东谈主理有的基金份额比例进行分拨。   基金财产未按前款(1)－(3)项规则了债前，不分拨给基金份额持有东谈主。   计帐过程中的联系过错事项须实时公告；基金财产计帐请问经具有证券、期货相关业务 经验的管帐师事务所审计并由讼师事务所出具法律成见书后报中国证监会备案并公告。基金 财产计帐公告于基金财产计帐请问报中国证监会备案后 5 个办事日内由基金财产计帐小组 进行公告，基金财产计帐小组应当将计帐请问登载在指定网站上，并将计帐请问辅导性公告 登载在指定报刊上。   基金财产计帐账册及联系文献由基金托管东谈主保存 15 年以上。   四、争议的处理 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                          更新的招募讲明书   对于因基金合同的刚烈、内容、履行妥协释或与基金合同联系的争议，基金合同当事东谈主 应尽量通过协商、融合阶梯治理。不肯或者不成通过协商、融合治理的，任何一方均有权将 争议提交中国国际经济贸易仲裁委员会，按照中国国际经济贸易仲裁委员会届时有用的仲裁 公法进行仲裁。仲裁地点为北京市。仲裁裁决是终局的，对当事东谈主均有敛迹力。   争议处理时间，基金合同当事东谈主应坚守各自的职责，连续诚笃、辛劳、尽责地履行基金 合同规则的义务，爱戴基金份额持有东谈主的正当权益。   本基金合同适用中华东谈主民共和国法律并从其解释。   五、基金合同存放地和投资者取得基金合同的方式   基金合同可印制成册，供投资者在基金治理东谈主、基金托管东谈主、代销机构的办公场所和营 业场所查阅；投资者也可按工本费购买基金合同复制件或复印件，但内容应以本基金合同正 本为准。 附件二   托管公约内容选录   一、托管公约当事东谈主   （一）基金治理东谈主   称呼：工银瑞信基金治理有限公司   注册地址：北京市西城区金融大街 5 号、甲 5 号 9 层甲 5 号 901   办公地址：北京市西城区金融大街 5 号新恢弘厦 A 座 6-9 层   邮政编码：100033   法定代表东谈主：赵桂才   成立日历：2005 年 6 月 21 日   批准竖立机关及批准竖立文号：中国证监会证监基金字200593 号   组织阵势：有限使命公司   注册本钱：贰亿元东谈主民币   存续时间：赓续筹谋   筹谋范围：基金召募、基金销售、资产治理及中国证监会许可的其他业务。   （二）基金托管东谈主   称呼：中国农业银行股份有限公司   注册地址：北京市东城区开国门内大街 69 号   办公地址：北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座九层   邮政编码：100031 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                    更新的招募讲明书   法定代表东谈主: 谷澍   成立时辰：2009 年 1 月 15 日   基金托管经验批准文号：中国证监会证监基字199823 号   批准竖立机关和批准竖立文号：中国银监会银监复200913 号   组织阵势：股份有限公司   注册本钱：34，998，303.4 万元东谈主民币   存续时间：赓续筹谋   筹谋范围：接纳公众进款；披发短期、中期、长久贷款；办理国表里结算；办理单子承 兑与贴现；刊行金融债券；代理刊行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券； 从事同行拆借；买卖、代理买卖外汇；结汇、售汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担 保；代理收付款项；提供看护箱服务；代理资金计帐；种种汇兑业务；代理政策性银行、外 国政府和国际金融机构贷款业务；贷款承诺；组织或参加银团贷款；外汇进款；外汇贷款； 外汇汇款；外汇借款；刊行、代理刊行、买卖或代理买卖股票之外的外币有价证券；外汇票 据承兑和贴现；自营、代客外汇买卖；外币兑换；外汇担保；资信造访、究诘、见证业务； 企业、个东谈主财务照顾人服务；证券公司客户交易结算资金存管业务；证券投资基金托管业务； 企业年金托管业务；产业投资基金托管业务；及格境外机构投资者境内证券投资托管业务； 代理绽开式基金业务；电话银行、手机银行、网上银行业务；金融养殖居品交易业务；经国 务院银行业监督治理机构等监管部门批准的其他业务；保障兼业代理业务。   二、基金托管东谈主对基金治理东谈主的业务监督和核查   （一）基金托管东谈主根据联系法律法例的规则及基金合同的约定，对基金投资范围、投 资对象进行监督。基金合同明确约定基金投资作风或证券遴聘规范的，基金治理东谈主应按照基 金托管东谈主要求的形式提供投资品种池和交易敌手库，以便基金托管东谈主运用相关手艺系统，对 基金本质投资是否妥当基金合同对于证券遴聘规范的约定进行监督，对存在疑义的事项进行 核查。   本基金的投资范围包括具有细密流动性的企业债、公司债、短期融资券、场所政府债、 生意银行金融债与次级债、可调动债券（含分离交易的可调动债券）、资产维持证券、债券 回购、国债、中央银行单子、政策性金融债、银行进款等固定收益类资产，股票（含存托凭 证）和权证等权益类资产，以及法律法例或中国证监会允许基金投资的其他金融器用。法律 法例或监管机构以后允许基金投资的其他品种，基金治理东谈主在履行顺应规范后，不错将其纳 入投资范围。   本基金投资组结伙产配置比例：债券等固定收益类资产占基金资产的比例不低于 80％； 其中公司债、企业债、短期融资券、生意银行金融债与次级债、企业资产维持证券、可调动 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                      更新的招募讲明书 债券（含分离交易的可调动债券）等企业机构刊行的债券占基金固定收益类资产的比例不低 于 80％；股票等权益类资产占基金资产的比例不特等 20％。本基金调动为绽开式基金（LOF） 以后，基金持有现款及到期日在一年以内的政府债券占基金资产净值的比例不低于 5%，其 中现款不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。    本基金不错通过参与新股申购、增发新股、可调动债券转股票、权证行权以及要约收 购类股票套利等低风险的投资方式来提高基金收益水平，但此类投资比例不特等基金资产的    （二）基金托管东谈主根据联系法律法例的规则及基金合同的约定，对基金投资、融资、 融券比例进行监督。基金托管东谈主按下述比例和调治期限进行监督： 产维持证券、可调动债券（含分离交易的可调动债券）等企业机构刊行的债券占基金固定收 益类资产的比例不低于 80％； 不得特等基金资产净值的 3％； 的 40%；本基金过问世界银行间同行市集进行债券回购的最长久限为 1 年，债券回购到期后 不得缓期； 值的 10%；本基金持有的全部资产维持证券，其市值不得特等基金资产净值的 20%；本基金 持有的消释(指消释信用级别)资产维持证券的比例，不得特等该资产维持证券限度的 10%； 本基金治理东谈主治理的全部基金投资于消释原始权益东谈主的种种资产维持证券，不得特等其种种 资产维持证券所有限度的 10%； 金持有债券或资产维持证券时间，如果其信用等第下降、不再妥当投资规范，应在评级请问 发布之日起 3 个月内赐与全部卖出； 金所申报的股票数目不特等拟刊行股票公司本次刊行股票的总量； 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                  更新的招募讲明书 者到期日在一年以内的政府债券，其中现款不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等； 券市集波动、上市公司股票停牌、基金限度变动等基金治理东谈主之外的因素致使基金不妥当前 款所规则比例限制的，基金治理东谈主不得主动新增流动性受限资产的投资； 以及处于绽开期的依期绽开基金)持有一家上市公司刊行的可流通股票，不得特等该上市公 司可流通股票的 15%；本基金治理东谈主治理的、且由本基金托管东谈主托管的全部投资组合持有一 家上市公司刊行的可流通股票，不得特等该上市公司可流通股票的 30%；统统按照联系指数 的组成比例进行证券投资的绽开式基金以及中国证监会认定的特殊投资组合可不受前述比 例限制； 购交易的，可接受质押品的天禀要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致； 的股票合并计划。   如果法律法例对基金合同约定投资组合比例限制进行变更的，以变更后的规则为准。 法律法例或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，则本基金投资不再受相关限制。   除第 9、11、12、14 条外，因证券市集波动、上市公司合并、基金限度变动、股权分 置改革中支付对价等基金治理东谈主之外的因素致使基金投资比例不妥当上述规则投资比例的， 基金治理东谈主应当在 10 个交易日内进行调治。   基金治理东谈主应当自基金合同奏效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例妥当基金合同 的联系约定。基金托管东谈主对基金投资的监督与检验自本基金合同奏效之日起起初。   （三）基金托管东谈主根据联系法律法例的规则及基金合同的约定，对本公约第十五条第 九项基金投资不容行动进行监督。基金托管东谈主通过过后监督方式对基金治理东谈主基金投资不容 行动和关联交易进行监督。根据法律法例联系基金不容从事关联交易的规则，基金治理东谈主和 基金托管东谈主互相提供与本机构有控股关系的推动、与本机构有其他过错强横关系的公司名单 及联系关联方交易证券名单。基金治理东谈主和基金托管东谈主有使命确保关联交易名单的的确性、 准确性、完好性，并负责实时将更新后的名单发送给对方。   若基金托管东谈主发现基金治理东谈主与关联交易名单中列示的关联方进行法律法例不容基金 从事的关联交易时，基金托管东谈主应实时提醒并协助基金治理东谈主采纳必要措施拦阻该关联交易 的发生，如基金托管东谈主采纳必要措施后仍无法拦阻关联交易发生时，基金托管东谈主有权向中国 证监会请问。对于基金治理东谈主已成交的关联交易，基金托管东谈主事前无法拦阻该关联交易的发 生，只可进行过后结算，基金托管东谈主不承担由此形成的损失，并向中国证监会请问。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                  更新的招募讲明书   （四）基金托管东谈主根据联系法律法例的规则及基金合同的约定，对基金治理东谈主参与银 行间债券市集进行监督。基金治理东谈主应在基金投资运作之前向基金托管东谈主提供经着重遴聘的、 本基金适用的银行间债券市集交易敌手名单，并约定各交易敌手所适用的交易结算方式。基 金托管东谈主监督基金治理东谈主是否按事前提供的银行间债券市集交易敌手名单进行交易。基金管 理东谈主不错每半年对银行间债券市集交易敌手名单进行更新，如基金治理东谈主根据市集情况需要 临时调治银行间债券市集交易敌手名单，应向基金托管东谈主讲明根由，在与交易敌手发生交易 前 3 个办事日内与基金托管东谈主协商治理。基金治理东谈主收到基金托管东谈主书面证据后，被证据调 整的名单起初奏效，新名单奏效前已与本次剔除的交易敌手所进行但尚未结算的交易，仍应 按照公约进行结算。基金治理东谈主负责对交易敌手的资信胁制，按银行间债券市集的交易公法 进行交易，基金托管东谈主则根据银行间债券市集成交单对合同履行情况进行监督，但不承担交 易敌手不履行合同形成的损失。如基金托管东谈主过后发现基金治理东谈主莫得按照预先约定的交易 敌手或交易方式进行交易时，基金托管东谈主应实时提醒基金治理东谈主，基金托管东谈主不承担由此造 成的任何损构怨使命。   （五）基金托管东谈主根据联系法律法例的规则及基金合同的约定，对基金资产净值计划、 种种基金份额净值计划、应收资金到账、基金用度开支及收入确定、基金收益分拨、相关信 息清楚、基金宣传推介材料中登载基金事迹进展数据等进行监督和核查。   如果基金治理东谈主未经基金托管东谈主的审核私自将空虚的事迹进展数据印制在宣传推介材 料上，则基金托管东谈主对此不承担任何使命，并将在发现后立即请问中国证监会。   （六）基金托管东谈主根据联系法律法例的规则及基金合同的约定，对基金投资流通受限 证券进行监督。 知》、   《对于基金投资非公开采行股票等流通受限证券联系问题的文告》等联系法律法例规则。 券刊行治理办法》表率的非公开采行股票、公开采行股票网下配售部分等在刊行时明确一定 期限锁依期的可交易证券，不包括由于发布过错讯息或其他原因而临时停牌的证券、已刊行 未上市证券、回购交易中的质押券等流通受限证券。 流动性风险胁制预案等规章轨制。基金治理东谈主应当根据基金的投资作风和流动性的需要合理 安排流通受限证券的投资比例，并在风险胁制轨制中明确具体比例，幸免基金出现流动性风 险。上述规章轨制须经基金治理东谈主董事会批准。上述规章轨制经董事融会过之后，基金治理 东谈主应当将上述规章轨制以及董事会批准上述规章轨制的决议提交给基金托管东谈主。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                 更新的招募讲明书 关流通受限证券的相关信息，具体应当包括但不限于如下文献（如有）                               ：   拟刊行数目、订价依据、监管机构的批准解释文献复印件、基金治理东谈主与承销商签订 的销售公约复印件、缴款文告书、基金拟认购的数目、价钱、总成本、划款账号、划款金额、 划款时辰文献等。基金治理东谈主应保证上述信息的的确、完好。 变化导致基金治理东谈主的具体投资行动可能对基金财产形成较大风险，基金托管东谈主有权要求基 金治理东谈主对该风险的摒除或着重措施进行补充和整改，并作念出版面讲明。不然，基金托管东谈主 经预先书面奉告基金治理东谈主，有权拒却奉行其联系指示。因拒却奉行该指示形成基金财产损 失的，基金托管东谈主不承担任何使命，并有权请问中国证监会。 省略正常查询。因基金治理东谈主原因产生的受限证券登记存管问题，形成基金财产的损失或基 金托管东谈主无法安全看护基金财产的使命与损失，由基金治理东谈主承担。 数据或者出现其他影响基金托管东谈主履行托管东谈主监督职责的行动，导致基金托管东谈主不成履行托 管东谈主职责的，基金治理东谈主首肯担相应法律后果，包括但不限于承担基金托管东谈主可能遇到的监 管部门罚金以及基金托管东谈主向基金份额持有东谈主承担的补偿。因投资流动受限证券产生的损失， 除依据法律法例的规则以及基金合同的约定应当由基金份额持有东谈主承担的之外，由基金治理 东谈主承担，基金托管东谈主不承担上述损失。如因基金治理东谈主未盲从相关轨制、流动性风险处置方 案以及投资额度和比例限制要求的原因导致本基金出现风险损失致使基金托管东谈主承担连带 补偿使命的，基金治理东谈主应补偿基金托管东谈主由此遇到的损失。法律法例及监管机构另有规则 的除外。   （七）基金托管东谈主对基金治理东谈主遴聘进款银行进行监督。   基金投资银行依期进款的，基金治理东谈主应根据法律法例的规则及基金合同的约定，确 定妥当条件的统统进款银行的名单，并实时提供给基金托管东谈主，基金托管东谈主应据以对基金投 资银行进款的交易敌手是否妥当联系规则进行监督。本基金投资银行进款应妥当如下规则： 务账目及核算的的确、准确。 议，明确两边在相关公约签署、账户开设与治理、投资指示传达与奉行、资金划拨、账目核 对、到期兑付、文献看护以及进款证实书的开立、传递、看护等过程中的权利、义务和职责， 以确保基金财产的安全，保护基金份额持有东谈主的正当权益。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                 更新的招募讲明书 账户贵府、投资指示、进款证实书等联系文献，切实履行托管职责。                                    、《运作办 法》等联系法律法例，以及国度联系账户治理、利率治理、支付结算等的各项规则。   基金托管东谈主发现基金治理东谈主在遴聘进款银行时有违背联系法律法例的规则及基金合同 的约定的行动，应实时以书面阵势文告基金治理东谈主在 10 个办事日内纠正。基金治理东谈主对基 金托管东谈主文告的违纪事项未能在 10 个办事日内纠正的，基金托管东谈主应请问中国证监会。基 金托管东谈主发现基金治理东谈主有过错违游记动，应立即请问中国证监会，同期文告基金治理东谈主在   （八）基金托管东谈主发现基金治理东谈主的上述事项及投资指示或本质投资运作中违背法律 法例和基金合同的规则，应实时以书面阵势文告基金治理东谈主限期纠正。基金治理东谈主应积极配 合和协助基金托管东谈主的监督和核查。基金治理东谈主收到文告后应不才一办事日前实时查对并以 书面阵势给基金托管东谈主发出回函，就基金托管东谈主的疑义进行解释或举证，讲明违纪原因及纠 正期限，并保证在规依期限内实时改正。在上述规依期限内， 基金托管东谈主有权随时对文告县 项进行复查， 督促基金治理东谈主改正。基金治理东谈主对基金托管东谈主文告的违纪事项未能在限期内 纠正的，基金托管东谈主应请问中国证监会。基金托管东谈主发现基金治理东谈主依据交易规范如故奏效 的投资指示违背法律、行政法例和其他联系规则，或者违背《基金合同》约定的，应当立即 文告基金治理东谈主，并请问中国证监会。   （九）基金治理东谈主有义务配合和协助基金托管东谈主依照法律法例、基金合同和本托管协 议对基金业务奉行核查。对基金托管东谈主发出的书面辅导，基金治理东谈主应在规则时辰内答复并 改正，或就基金托管东谈主的疑义进行解释或举证；对基金托管东谈主按照法例要求需向中国证监会 报送基金监督请问的事项，基金治理东谈主应积极配合提供相关数据贵府和轨制等。   （十）基金托管东谈主发现基金治理东谈主有过错违游记动，应实时请问中国证监会，同期通 知基金治理东谈主限期纠正，并将纠正结果请问中国证监会。基金治理东谈主无正派根由，拒却、阻 挠对方根据本公约规则欺骗监督权，或采纳拖延、诈骗等技能妨碍对方进行有用监督，情节 严重或经基金托管东谈主提倡劝诫仍不改正的，基金托管东谈主应请问中国证监会。   三、基金治理东谈主对基金托管东谈主的业务核查   （一）基金治理东谈主对基金托管东谈主履行托管职责情况进行核查，核查事项包括基金托管 东谈主安全看护基金财产、开设基金财产的资金账户和证券账户、复核基金治理东谈主计划的基金资 产净值和种种基金份额净值、根据基金治理东谈主指示办理计帐交收、相关信息清楚和监督基金 投资运作等行动。   （二）基金治理东谈主发现基金托管东谈主私自挪用基金财产、未对基金财产实行分账治理、 未奉行或无故蔓延奉行基金治理东谈主资金划拨指示、泄露基金投资信息等违背《基金法》                                      、基 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                 更新的招募讲明书 金合同、本公约过头他联系规则时，应实时以书面阵势文告基金托管东谈主限期纠正。基金托管 东谈主收到文告后应不才一办事日前实时查对并以书面阵势给基金治理东谈主发出回函，讲明违纪原 因及纠正期限，并保证在规依期限内实时改正。在上述规依期限内，基金治理东谈主有权随时对 文告县项进行复查， 督促基金托管东谈主改正。基金托管东谈主应积极配合基金治理东谈主的核查行动， 包括但不限于：提交相关贵府以供基金治理东谈主核查托管财产的完好性和的确性，在规则时辰 内答复基金治理东谈主并改正。   （三）基金治理东谈主发现基金托管东谈主有过错违游记动，应实时请问中国证监会，同期通 知基金托管东谈主限期纠正，并将纠正结果请问中国证监会。基金托管东谈主无正派根由，拒却、阻 挠对方根据本公约规则欺骗监督权，或采纳拖延、诈骗等技能妨碍对方进行有用监督，情节 严重或经基金治理东谈主提倡劝诫仍不改正的，基金治理东谈主应请问中国证监会。   四、基金财产的看护   （一）基金财产看护的原则 令，基金托管东谈主不得自走时用、刑事使命、分拨基金的任何财产。 如有特殊情况两边可另行协商治理。 期并文告基金托管东谈主，到账日基金财产莫得到达基金账户的，基金托管东谈主应实时文告基金管 理东谈主采纳措施进行催收。由此给基金财产形成损失的，基金托管东谈主对此不承担任何使命。   （二）基金召募时间及召募资金的验资 专户。该账户由基金治理东谈主开立并治理。 持有东谈主东谈主数妥当《基金法》            、《运作办法》等联系规则后，基金治理东谈主应将属于基金财产的全 部资金划入基金托管东谈主开立的基金银行账户，同期在规则时辰内，聘任具有从事证券相关业 务经验的管帐师事务所进行验资，出具验资请问。出具的验资请问由参加验资的 2 名或 2 名以上中国注册管帐师署名方为有用。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                 更新的招募讲明书 款等事宜，基金托管东谈主应提供充分协助。   （三）基金资金账户的开立和治理 理东谈主正当合规的指示办理资金收付。本基金的银行预留印鉴由基金托管东谈主看护和使用。本基 金的一切货币相差步履，包括但不限于投资、支付赎回金额、支付基金收益、收取申购款， 均需通过本基金的资金账户进行。 治理东谈主不得假借本基金的口头开立任何其他银行账户；亦不得使用基金的任何账户进行本基 金业务之外的步履。 资产的支付。   （四）基金证券账户的开立和治理 基金托管东谈主与基金联名的证券账户。 治理东谈主不得出借或未经对方同意私自转让基金的任何证券账户，亦不得使用基金的任何账户 进行本基金业务之外的步履。 户，并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限使命公司的一级法东谈主计帐办事，基金 治理东谈主应赐与积极协助。结算备付金的收取按照中国证券登记结算有限使命公司的规则奉行。 用由基金治理东谈主负责。 账户的开设、使用的，按联系规则开设、使用并治理；若无相关规则，则基金托管东谈主应当比 照并盲从上述对于账户开设、使用的规则。   （五）债券托管专户的开设和治理   基金合同奏效后，基金托管东谈主根据中国东谈主民银行、中央国债登记结算有限使命公司的 联系规则，在中央国债登记结算有限使命公司开立债券托管与结算账户，并代表基金进行银 行间市集债券的结算。基金治理东谈主和基金托管东谈主同期代表基金签订世界银行间债券市集债券 回购主公约。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                    更新的招募讲明书   （六）其他账户的开立和治理 治理东谈主和基金托管东谈主商议后由基金托管东谈主负责开立。新账户按联系公法使用并治理。   （七）基金财产投资的联系有价凭证等的看护   基金财产投资的联系什物证券、银行依期进款存单等有价凭证由基金托管东谈主负责妥善 看护，看护凭证由基金托管东谈主理有。什物证券的购买和转让，由基金托管东谈主根据基金治理东谈主 的指示办理。属于基金托管东谈主本质有用胁制下的什物证券在基金托管东谈主看护时间的损坏、灭 失，由此产生的使命应由基金托管东谈主承担。托管东谈主对托管东谈主之外机构本质有用胁制的证券不 承担看护使命。   （八）与基金财产联系的过错合同的看护   由基金治理东谈主代表基金签署的、与基金联系的过错合同的原件区别由基金治理东谈主、基 金托管东谈主看护。除公约另有规则外，基金治理东谈主在代表基金签署与基金联系的过错合同期应 保证基金一方持有两份以上的底本，以便基金治理东谈主和基金托管东谈主至少各持有一份底本的原 件。过错合同的看护期限为基金合同隔绝后 15 年。   五、基金资产净值计划和管帐核算   （一）基金资产净值的计划及复核规范   基金资产净值是指基金资产总值减去欠债后的金额。   基金份额净值是指基金资产净值除以基金份额总和。种种基金份额净值的计划，均精 确到 0.0001 元，少量点后第 5 位四舍五入，由此产生的过失计入基金财产。国度另有规则 的，从其规则。   每办事日计划基金资产净值及种种基金份额净值，并按规则公告。   基金治理东谈主每办事日对基金资产进行估值后，将种种基金份额净值结果发送基金托管 东谈主，经基金托管东谈主复核无误后，由基金治理东谈主按合同规则的净值清楚日对外公布。   （二）基金资产估值方法和特殊情形的处理   基金照章领有的股票、债券、权证和银行进款等基金资产和欠债   本基金按以下方式进行估值： 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                  更新的招募讲明书      （1）交易所上市的有价证券（包括股票、权证等）                            ，以其估值日在证券交易所挂牌的 市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生过错变化，以最近 交易日的市价（收盘价）估值；如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了过错变化的， 可参考雷同投资品种的现行市价及过错变化因素，调治最近交易市价（收盘价），确定公允 价值进行估值。      （2）交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日莫得交易的，且最 近交易日后经济环境未发生过错变化，按最近交易日的收盘价估值。如估值日无交易且最近 交易日后经济环境发生了过错变化的，可参考雷同投资品种的现行市价及过错变化因素，调 整最近交易市价（收盘价）            ，确定公允价值进行估值；      （3）交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券 应收利息得到的净价进行估值；估值日莫得交易的，且最近交易日后经济环境未发生过错变 化，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。 如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了过错变化的，可参考雷同投资品种的现行市 价及过错变化因素，调治最近交易市价（收盘价）                      ，确定公允价值进行估值；      （4）交易所上市不存在活跃市集的有价证券，接纳估值手艺确定公允价值。交易所上 市的资产维持证券，接纳估值手艺确定公允价值，在估值手艺难以可靠计量公允价值的情况 下，按成本估值。      （1）送股、转增股、配股和公开增发新股等刊行未上市的股票，按估值日在证券交易 所上市的消释股票的市价（收盘价）估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估 值；      （2）初度公开采行未上市的股票、债券和权证，接纳估值手艺确定公允价值，在估值 手艺难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。      （3）初度公开采行有明确锁依期的股票，消释股票在交易所上市后，按交易所上市的 消释股票的市价（收盘价）估值；非公开采行有明确锁依期的股票，按监管机构或行业协会 联系规则确定公允价值。 允价值。 定公允价值。 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                   更新的招募讲明书 根据具体情况与基金托管东谈主约定后，按最能反应公允价值的价钱估值。 手艺难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量。 订价机制，以确保基金估值的公谈性，具体处理原则与操作表率谨守相关法律法例以及监管 部门、自律公法的规则。 新规则估值。   根据《基金法》，基金治理东谈主计划并公告基金资产净值，基金托管东谈主复核、审查基金管 理东谈主计划的基金资产净值。因此，就与本基金联系的管帐问题，如经相关各方在对等基础上 充分酌量后，仍无法达成一致的成见，按照基金治理东谈主对基金资产净值的计划结果对外赐与 公布。   如基金治理东谈主或基金托管东谈主发现基金估值违背基金合同订明的估值方法、规范及相关 法律法例的规则或者未能充分爱戴基金份额持有东谈主利益时，应立即文告对方，共同查明原因， 两边协商治理。   （三）基金份额净值过失处理的原则和方法   （1）当任一类基金份额净值少量点后 4 位以内(含第 4 位)发生差错时，视为该类基金 份额净值过失；基金份额净值出现过失时，基金治理东谈主应当立即赐与纠正，通报基金托管东谈主， 并采纳合理的措施瞩目损失进一步扩大；过失偏差达到或特等该类基金资产净值的 0.25%时， 基金治理公司应当实时文告基金托管东谈主并报中国证监会；过失偏差达到该类基金份额净值的 误时，由基金治理东谈主负责处理，由此给基金份额持有东谈主和基金形成损失的，应由基金治理东谈主 先行赔付，基金治理东谈主按差错情形，有权向其他当事东谈主追偿。   （2）当基金份额净值计划差错给基金和基金份额持有东谈主形成损失需要进行补偿时，基 金治理东谈主和基金托管东谈主应根据本质情况界定两边承担的使命，经证据后按以下条件进行补偿：   ①本基金的基金管帐使命方由基金治理东谈主担任。与本基金联系的管帐问题，如经两边 在对等基础上充分酌量后，尚不成达成一致时，按基金管帐使命方的建议奉行，由此给基金 份额持有东谈主和基金形成的损失，由基金治理东谈主负责赔付。   ②若基金治理东谈主计划的基金份额净值已由基金托管东谈主复核证据后公告，而且基金托管 东谈主未对计划过程提倡疑义或要求基金治理东谈主书面讲明，份额净值出错且形成基金份额持有东谈主 损失的，应根据法律法例的规则对投资者或基金支付补偿金，就本质向投资者或基金支付的 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                    更新的招募讲明书 补偿金额，其中基金治理东谈主承担 50%，基金托管东谈主承担 50%。      ③如基金治理东谈主和基金托管东谈主对基金份额净值的计划结果，天然屡次重新计划和查对， 尚不成达成一致时，为幸免不成按时公布基金份额净值的情形，以基金治理东谈主的计划结果对 外公布，由此给基金份额持有东谈主和基金形成的损失，由基金治理东谈主负责赔付。      ④由于基金治理东谈主提供的信息过失（包括但不限于基金申购或赎回金额等）                                      ，进而导致 基金份额净值计划过失而引起的基金份额持有东谈主和基金的损失，由基金治理东谈主负责赔付。      （3）由于证券交易所及登记结算公司发送的数据过失，联系管帐轨制变化或由于其他 不可抗力原因，基金治理东谈主和基金托管东谈主天然如故采纳必要、顺应、合理的措施进行检验， 然则未能发现该过失而形成的基金份额净值计划过失，基金治理东谈主、基金托管东谈主不错免除赔 偿使命。但基金治理东谈主、基金托管东谈主应积极采纳必要的措施摒除由此形成的影响。      （4）基金治理东谈主和基金托管东谈主由于各自手艺系统成就而产生的净值计划尾差，以基金 治理东谈主计划结果为准。      （5）前述内容如法律法例或监管机关另有规则的，从其规则处理。如果行业有通行作念 法，两边当事东谈主应本着对等和保护基金份额持有东谈主利益的原则进行协商。      （四）暂停估值与公告基金份额净值的情形      （1）基金投资所波及的证券交易所遇法定节沐日或因其他原因暂停营业时；      （2）因不可抗力或其他情形致使基金治理东谈主、基金托管东谈主无法准确评估基金资产价值 时；      （3）占基金极度比例的投资品种的估值出现过错转机，而基金治理东谈主为保障基金份额 持有东谈主的利益，已决定蔓延估值时；      （4）当特定资产占前一估值日基金资产净值 50%以上的，经与基金托管东谈主协商证据后， 基金治理东谈主应当暂停估值；      （5）中国证监会和基金合同认定的其他情形。      （五）基金管帐轨制      按国度联系部门规则的管帐轨制奉行。      （六）基金账册的建立      基金治理东谈主进行基金管帐核算并编制基金财务管帐请问。基金治理东谈主独有时成就、记 录和看护本基金的全套账册。若基金治理东谈主和基金托管东谈主对管帐处理方法存在分歧，应以基 金治理东谈主的处理方法为准。若当日查对不符，暂时无法查找到错账的原因而影响到基金资产 净值的计划和公告的，以基金治理东谈主的账册为准。      （七）基金财务报表与请问的编制和复核 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                      更新的招募讲明书   基金治理东谈主应当实时编制并对外提供的确、完好的基金财务管帐请问。月度报表的编 制，基金治理东谈主应于每月晦了后 5 办事日内完成；招募讲明书在基金合同奏效后每 6 个月更 新并公告一次，于该等时间届满后 45 日内公告。季度请问应在每个季度末端之日起 10 个工 作日内编制完了并于每个季度末端之日起 15 个办事日内赐与公告；半年度请问在管帐年度 半年终了后 40 日内编制完了并于管帐年度半年终了后 60 日内赐与公告；年度请问在管帐年 度末端后 60 日内编制完了并于管帐年度终了后 90 日内赐与公告。基金合同奏效不及 2 个月 的，基金治理东谈主不错不编制当期季度请问、半年度请问或者年度请问。   基金治理东谈主在月度报表完成当日，将报表盖印后提供给基金托管东谈主复核；基金托管东谈主 在收到后应在 3 日内进行复核，并将复核结果书面文告基金治理东谈主。基金治理东谈主在季度请问 完成当日，将联系请问提供给基金托管东谈主复核，基金托管东谈主应在收到后 7 个办事日内完成复 核，并将复核结果书面文告基金治理东谈主。基金治理东谈主在半年度请问完成当日，将联系请问提 供给基金托管东谈主复核，基金托管东谈主应在收到后 30 日内完成复核，并将复核结果书面文告基 金治理东谈主。基金治理东谈主在年度请问完成当日，将联系请问提供基金托管东谈主复核，基金托管东谈主 应在收到后 45 日内完成复核，并将复核结果书面文告基金治理东谈主。基金治理东谈主和基金托管 东谈主之间的上述文献交游均以加密传真实方式或两边约定的其他方式进行。   基金托管东谈主在复核过程中，发现两边的报表存在不符时，基金治理东谈主和基金托管东谈主应 共同查明原因，进行调治，调治以两边招供的账务处理方式为准；若两边无法达成一致，以 基金治理东谈主的账务处理为准。查对无误后，基金托管东谈主在基金治理东谈主提供的请问上加盖托管 业务部门公章或者出具加盖托管业务专用章的复核成见书，两边各自留存一份。如果基金管 理东谈主与基金托管东谈主不成于应当发布公告之日之前就相关报抒发成一致，基金治理东谈主有权按照 其编制的报表对外发布公告，基金托管东谈主有权就相关情况报中国证监会备案，基金治理东谈主应 每季向基金托管东谈主提供基金事迹比拟基准的基础数据和编制结果。   六、基金份额持有东谈主名册的登记与看护   本基金的基金治理东谈主和基金托管东谈主须区别妥善看护的基金份额持有东谈主名册，包括基金 合同奏效日、基金合同隔绝日、基金权益登记日、基金份额持有东谈主大会权益登记日、每年 6 月 30 日、12 月 31 日的基金份额持有东谈主名册。基金份额持有东谈主名册的内容至少应包括持有 东谈主的称呼和持有的基金份额。   基金份额持有东谈主名册由注册登记机构编制，由基金治理东谈主审核并提交基金托管东谈主看护。 基金托管东谈主有权要求基金治理东谈主提供任意一个交易日或全部交易日的基金份额持有东谈主名册， 基金治理东谈主应实时提供，不得拖延或拒却提供。   基金治理东谈主应实时向基金托管东谈主提交基金份额持有东谈主名册。每年 6 月 30 日和 12 月 31 工银瑞信四季收益债券型证券投资基金                 更新的招募讲明书 日的基金份额持有东谈主名册应于下月前十个办事日内提交；基金合同奏效日、基金合同隔绝日 等波及到基金穷困事项日历的基金份额持有东谈主名册应于发诞辰后十个办事日内提交。   基金治理东谈主和基金托管东谈主应妥善看护基金份额持有东谈主名册，保存期限为 15 年。基金托 管东谈主不得将所看护的基金份额持有东谈主名册用于基金托管业务之外的其他用途，并应盲从守秘 义务。若基金治理东谈主或基金托管东谈主由于自身原因无法妥善看护基金份额持有东谈主名册，应按有 关法例规则各自承担相应的使命。   （七）争议治理方式   因本公约产生或与之相关的争议，两边当事东谈主应通过协商、融合治理，协商、融合不 能治理的，任何一方均有权将争议提交中国国际经济贸易仲裁委员会，仲裁地点为北京市， 按照中国国际经济贸易仲裁委员会届时有用的仲裁公法进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对当 事东谈主均有敛迹力。   争议处理时间，两边当事东谈主应坚守基金治理东谈主和基金托管东谈主职责，各自连续诚笃、勤 勉、尽责地履行基金合同和本托管公约规则的义务，爱戴基金份额持有东谈主的正当权益。   本公约适用中华东谈主民共和国法律并从其解释。   注：本基金信息清楚事项以法律法例规则及基金合同“二十、基金的信息清楚”约定 的内容为准。若本基金实施侧袋机制的，侧袋机制实施时间的相关安排见基金合同和招募说 明书的规则。

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